1樓：匿名使用者
（1）業務（1）：外購貨物用於集體福利，不屬於增值稅視同銷售貨物行為，相應的貨物進項稅額不得抵扣；
業務（2）：從增值稅小規模納稅人處購進原材料，由於取得的是普通發票，所以不得抵扣原材料的進項稅額，但是支付的運費取得了貨運增值稅專用發票，可以憑票抵扣進項稅額，准予抵扣的進項稅額=10000×11%=1100（元）；
業務（5）：應轉出的進項稅額=6000×17%=1020（元）；
該企業當月准予抵扣的進項稅額=1100-1020=80（元）。
（2）銷售汽車裝飾物品、提供汽車修理勞務、出租汽車，均屬於增值稅徵收範圍，修繕房屋和出租房屋屬於營業稅徵收範圍。該企業當月的增值稅銷項稅額=（20000+12000+5000）×17%=6290（元）。
（3）業務（4）：應計算繳納增值稅=25750÷（1+3%）×2%=500（元）；
該企業當月應繳納的增值稅=6290-80+500=6710（元）。
2樓：她說過會
第五點中已抵扣進項稅額什麼意思
稅法題目，急急急 20
3樓：匿名使用者
（1）（2）
（3）（4） 內銷環節中
甲企業為增值稅一般納稅人增值稅稅率為
1 2009年1月20日 借 固定資產 a裝置 480 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 81.25貸 銀行存款 561.252 2009年2月a裝置應計提的折舊 480 2 10 12 8萬元 借 管理費用 折舊費 8 貸 累計折舊 8 3 2009年7月15日 借 在建工程 610 應交稅金 應交...
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為
我才是無名小將 8月15日收到付款,在銷售後的第7天,享受現金折扣2 商業折扣後的銷售額 200000 200000 10 180000元 增值稅銷項稅額 180000 17 30600元價稅合計 180000 30600 210600元則實際收到的價稅合計款為 210600 210600 2 20...
丁企業為增值稅的一般納稅人，適用的增值稅稅率為17，該企業原材料採用實際成本法核算
1 處理如下 借 原材料 16930 應繳稅金 應交增值稅 進項稅額 2790貸 銀行存款 19720 2 處理如下 1.發給外單位加工的物資 借 委託加工物資 20 000 貸 原材料 20 000 2.支付加工費用 應負擔的運雜費等 借 委託加工物資 10 000 應交稅金 應交增值稅 進項稅額...