1樓：橘落淮南常成枳
1、確認收入時
借：銀行存款等
貸：主營業務收入
貸：應交稅費--應交增值稅
2、結轉銷售成本的分錄
借：主營業務成本
貸：庫存商品
3、月末，計提稅金附加
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費--城建稅
貸：應交稅費--教育費附加
貸：應交稅費--地方教育費附加
4、在達到《通知》規定的免徵增值稅條件時
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入
免徵增值稅的，不要計提城建稅和教育費附加。
2樓：城南明月羿當年
借 銀行存款 ***
貸 主營業務收入 ***
應交稅金--應交增值稅 ***
小規模納稅人與一般納稅人的區別是小規模的進項稅款不能抵扣，所以相應的稅率也不同，從2023年1月1日起，小規模稅率統一為3%
3樓：匿名使用者
借：庫存現金、銀行存款、應收賬款等（總額）貸：主營業務收入（總額/1.03）
貸：應交稅費--應交增值稅（總額/1.03*0.03）如果是小規模收到增值稅專用發票進項稅是不能抵扣的借：***x 117
貸：銀行存款或應付賬款117
4樓：匿名使用者
小規模納稅人拿到增值稅進項發票是不能進行抵扣的，全額進入進貨成本
5樓：柳條垂在小河邊
小規模收到增值稅專用發票不能做增值稅抵扣，全額計入進貨成本
6樓：匿名使用者
一般納稅人企業是不應該向小規模企業開具增值稅專用發票的。
建議你退票，讓銷貨方再給你開普通發票
7樓：匿名使用者
借：貨幣資金或往來科目
貸：主營業務收入
應繳稅費-應交增值稅
問題補答：
如果是小規模收到增值稅專用發票如何處理呢？
小規模納稅人是按照3%簡易辦法徵收增值稅，小規模收到增值稅專用發票無法抵扣，應全額計入相關科目。
小規模納稅人企業銷售商品後怎樣做分錄
8樓：天使唯愛之
對於小規模納稅人企業銷售貨物，假設銷售1000元不含稅價貨物，增值稅稅率3%，成本價是800，其會計分錄如下所述：
一、銷售商品確認收入
借：應收賬款 1000*1.03=1030貸：主營業務收入 1000
應交稅金-應交增值稅 30二、結轉銷售成本
借：主營業務成本 800
貸：庫存商品 800三、貨款收到時
借：銀行存款 1030
貸：應收賬款 1030
9樓：小肥肥
一、銷售商品確認收入
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅
二、結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
需要注意的是，小規模納稅人沒有增值稅進項，所以應交稅費下只需設定應交增值稅科目就可以了，不需要設定未交增值稅科目，也不需要在應交增值稅科目下設定進項、銷項等明細科目。
請問小規模納稅人可以自己開票嗎，小規模納稅人可以自行開具增值稅普通發票嗎
加友 小規模納稅人可以自己開票，但只能開增值稅普通發票。增值稅普通發票申請辦理流程 一 在地稅局委託國稅局代徵稅費的辦稅服務廳，納稅人按照以下次序辦理 在國稅局辦稅服務廳指定視窗 1 提交 繳納稅款申報單 2 自然人申請 提交身份證件及影印件 其他納稅人申請 提交載入統一社會信用 的營業執照 或稅務...
小規模納稅人如何交稅，小規模納稅人每月如何報稅
一 小規模納稅人的稅率是 1 小規模納稅人的增值稅徵收率3 2 所得稅稅率 一般企業所得稅的稅率為25 符合條件的小型微利企業，減按20 的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15 的稅率徵收企業所得稅。二 企業所得稅計算不是按營業收入的25 收，而是按利潤 應稅所得額 25 徵...
小規模納稅人，小規模納稅人有哪些條件
小微企業以何種身份納稅，要視其在一定期限內的累計應徵增值稅銷售額而定。若納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增值稅銷售額超過規定的，即屬於一般納稅人，否則即為小規模納稅人。1 主要從事生產或提 稅勞務 特指加工 修理修配勞務 的 年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人。2...