1樓：
開負數發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票，開出的發票，只要收回發票聯和抵扣聯把發票作廢就行不要開負數發票。
擴充套件資料1.負數發票即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。
2.增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提**稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況。使用電腦開票系統開票時，千萬要注意，增值稅普通發票可根據實際情況，據實開具，增值稅專用發票要開負數發票，必須事先報主管稅務機關審批，否則不但無效，而且還違規。
2樓：匿名使用者
開負數發票有兩種情況，分別作不同處理：
對方原票已做帳無法退回的，應根據對方提供的《退貨折讓證明單》開具負數發票，並交給對方。對方原票退回或稅控系統開具錯誤跨月作廢而開具的負數發票，將發票聯、抵扣聯和記賬聯裝訂在一起做帳。
對方原票退回或稅控系統開具錯誤跨月作廢而開具的負數發票，將發票聯、抵扣聯和記賬聯裝訂在一起做帳。
3樓：匿名使用者
負數發票也就是紅字發票，開具前需填寫資訊表，經過稅務局批准才可以開具。
4樓：
這個問題得問一下官方的內容，稅務公司還咱們不清楚
5樓：初心情感老師
銷售方申請所帶資料
一、財務專用章
二、涉及購買方拒收的，附購買方拒收證明（拒收證明要註明***碼、號碼、開票日期、拒收理由、準確的開票資訊以及「此發票未經認證」字樣，內容儘可能詳細。）加蓋購買方公章。
三、涉及銷售方發票未交付購買方的，附銷售方單位開具申請一份（註明***碼、號碼、開票日期、拒收理由、準確的開票資訊以及「此發票未經認證」字樣，內容儘可能詳細。）加蓋銷售方公章。
四、需紅衝的發票原件聯次帶齊（包括記賬聯）注：開具的專用發票超過90天的概不辦理紅衝憑才能開負數發票，然後才可以給客戶再******。
6樓：洛河上游
1、開具紅字專用發票的處理流程
企業需要開具紅字專用發票時，應先向稅務機關提交申請單，稅務機關稽核並開具通知單後，企業方可開具紅字專用發票。根據實際業務需要，可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。
1．1購買方申請開具
1、開具情況
當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票：
a、購買方獲得專用發票認證相符且已進行了抵扣，之後因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出；
b、購買方獲得專用發票後因以下問題無法抵扣時；
①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證；
②專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符；
③專用發票認證結果為專用***碼、號碼認證不符；
④所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍。
2、開具流程
第一步：購買方提交申請單
若購買方需要申請開具紅字專用發票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。
第二步：購買方稅務機關開具通知單
購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，稽核後通過紅字票通知單管理系統開具通知單。
第三步：購買方將通知單交予銷售方
購方稅務機關開具通知單後，將紙質通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質通知單傳遞給銷售方。
第四步：銷售方開具紅字專用發票
銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字專用發票。
1．2銷售方申請開具
1、開具
當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票：
⑴因開票有誤購買方拒收；
⑵因開票有誤等原因尚未交付。
2、開具流程
第一步：銷售方提交申請單
若銷售方需要申請開具紅字專用發票，銷售方應向主管稅務機關提交申請單。
第二步：銷售方稅務機關開具通知單
銷售方稅務機關根據納稅人提交的申請單，稽核後通過紅字票通知單管理系統開具通知單。
第三步：銷售方開具紅字專用發票
銷售方憑取得的通知單內容在開票子系統中開具紅字專用發票。
增值稅專用發票能開負數發票嗎怎麼開？
7樓：
增值稅專用發票可以開負數發票，但稅務上不是這種說法，稅務上叫開具紅字發票。但是這個不是自己想開就開的需要國稅部門申請批准後才能開。
開具增值稅專用發票紅字發票的具體流程是：
1. 專用發票已交付購買方的，購買方可在增值稅發票系統升級版中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》或《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票資訊表》(以下統稱《資訊表》，詳見附件1、附件2)。《資訊表》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證(所購貨物或服務不屬於增值稅扣稅專案範圍的除外)。
經認證結果為『認證相符』並且已經抵扣增值稅進項稅額的，購買方在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊，應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出;未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證;經認證結果為『無法認證』、『納稅人識別號認證不符』、『專用***碼、號碼認證不符』，以及所購貨物或服務不屬於增值稅扣稅專案範圍的，購買方不列入進項稅額，不作進項稅額轉出，填開《資訊表》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。
專用發票尚未交付購買方或者購買方拒收的，銷售方應於專用發票認證期限內在增值稅發票系統升級版中填開並上傳《資訊表》。
2. 主管稅務機關通過網路接收納稅人上傳的《資訊表》，系統自動校驗通過後，生成帶有『紅字發票資訊表編號』的《資訊表》，並將資訊同步至納稅人端系統中。
3. 銷售方憑稅務機關係統校驗通過的《資訊表》開具紅字專用發票，在增值稅發票系統升級版中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《資訊表》一一對應。
4. 納稅人也可憑《資訊表》電子資訊或紙質資料到稅務機關對《資訊表》內容進行系統校驗。
5. 已使用增值稅稅控系統的一般納稅人，在納入升級版之前暫可繼續使用《開具紅字增值稅專用發票申請單》。
(二)稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理。
(三)納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的，可以在所對應的藍字發票金額範圍內開具多份紅字發票。紅字機動車銷售統一發票需與原藍字機動車銷售統一發票一一對應。」
8樓：瀋陽金蝶軟體
要看你開什麼負數票了.如果是專用發票,要先在開票系統裡填紅字申請書,然後彩印出來去稅務局蓋章,回來再開負數發票.如果是普通發票,則直接在電腦裡開就負數票.
開負數發票有兩種情況，分別作不同處理：
對方原票已做帳無法退回的，應根據對方提供的《退貨折讓證明單》開具負數發票，並交給對方。
2.對方原票退回或稅控系統開具錯誤跨月作廢而開具的負數發票，將發票聯、敵寇聯合記賬聯裝訂在一起做帳。
望樓主採納
瀋陽金蝶財務為您解答
9樓：匿名使用者
確定一下，現在你有手中有增值稅發票三聯是吧，也就是 發票聯，抵扣聯，記賬聯，對方未抵扣，這樣就比較好辦。
進入開票系統，有一欄是申請開負數發票。填好，列印。國稅稽核，一般三天內會有稽核通過的通知。拿到通知後，再進入開票系統，點負數，開具，錄入通知單（按要求）即可。
如果國稅給的是電子資訊，那麼匯入通知單即可。
一般這種情況，不知道金額大不大，除非客戶強烈要求，否則可以協商，因為責任在他們，所以可以跟他們商量因為紅字太麻煩，所以讓他們把稅也做入成本，這也是可以。
10樓：曉淡
》的相關規定，一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單。購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出。
銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《通知單》一一對應。
什麼是增值稅專用發票，如何開具負數增值稅發票
開票金額為負數的增值稅專用發票怎麼開
11樓：shjdnx小星
********的負數就是開紅字發票，先要在開票系統內開具紅字發票申請單，按紅字發票申請單上的**開具負數增值稅專用發票。
如果要開紅字的發票購買方未進項退回，由銷售方在開票系統開具紅字發票申請單。
如果購買方已經進項，應由購買方在開票系統內開紅字發票申請單給銷售方，同時購買方按紅字發票申請單上的稅額做進項稅額轉出，銷售方收到紅字發票申請單開了負數發票存根聯入賬，發票聯和進項聯交於購買方貼上在進項稅額轉出憑證後面。
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增值稅發票怎麼開，怎麼開具增值稅專用發票呀？
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