1樓：匿名使用者
跨年暫估成本肯定是涉及到以前年度損益調整的。其具體的做賬如下：
1、衝平暫估入賬的憑證（紅字）
借：原材料
貸：應付賬款
2、根據發票計入原材料
借：原材料
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：銀行存款或應付賬款
3、將原材料轉入上年的損益，
借：以前年度損益調整
貸：原材料
4、將以前年度損益調整轉入利潤分配-未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
擴充套件資料；以前年度損益調整的會計處理舉例分析：
企業對以前年度發生的損益進行調整時，將涉及應納所得稅、利潤分配以及會計報表相關專案的調整。關於以前年度損益調整的會計處理方法，
雖然在有關會計制度中作了規定，但因具體處理程式不甚明確，加之會計實務中具體情況複雜，致使此項業務會計實務中差錯率極高。下面兩個案例是筆者在審計實踐中遇到的，也是會計實務中對以前年度損益進行調整時，極易發生錯弊的典型，頗具代表性。
2樓：龍泉
即然還沒有取得發 票，就不用調賬暫估成本。
只進行納稅調增就可以了。
3樓：匿名使用者
原則上12年12月暫估入賬，並已結轉成本的貨物，在13年5月31日前仍未取得采購f票的，其已結轉的成本不得在所得稅彙算清繳時稅前扣除，不需要調賬，會計處理沒有問題，只需調增應納稅所得額。
4樓：天蠍座_做自己
財務處理程式上應該衝減暫估成本，然後按照實際成本入賬，但入賬的時候要考慮差異是不是很大，差異原因是什麼；如果是重大差異而且屬於計算錯誤或當時的估計不充分、不準確應該屬於會計差錯更正調整期初數，如果差異不大或差異原因是因為今年新掌握的資訊、新發生的情況引起，不屬於差錯更正調整當期成本
去年暫估入庫商品已售出，成本以轉，今年發票回來了與暫估價不符，跨年度應怎樣調賬 用不用調整未分配利潤
5樓：晨陽無淚
做一筆相同的負數分錄(衝上月暫估入庫),再按照發票上的金額做入庫，成本按照多或者少的暫估部分去稅補提，按照權責發生制這筆收入應當在上年確認吧，所以應當計入到上年利潤，不用調本年利潤吧吧。
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用人單位沒有安排的，可以跨年度安排 用人單位安排了勞動者本人不休的，不可以移轉下年度，應當清零。人力資源社會保障部 企業職工帶薪年休假實施辦法 第九條 用人單位根據生產 工作的具體情況，並考慮職工本人意願，統籌安排年休假。用人單位確因工作需要不能安排職工年休假或者跨1個年度安排年休假的，應徵得職工本...
跨年度進項稅額轉出的會計分錄怎麼做
如果屬於 借 的話，只要調整以前年度損益就可以了 如果屬於 貸 的話，計入應交稅費 應交增值稅 進項轉出 以前年度損益調整的主要賬務處理的步驟 1 企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目 調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。2 由於以前年度損益調整增...