1樓：稅籌寶
1、注重稅收籌劃方案的綜合性。一般來說企業稅收籌劃的目標是由企業的財務管理的目標以及企業價值最大化所決定的，企業在開展稅收籌劃的時候，應該注意整體稅基的降低和平衡企業各方面的稅負，而不是單純的正對某一項稅種稅負的降低。
2、做好籌劃方法的選擇。企業稅收籌劃開展的時候，如果能夠選擇好方式方法，不僅可以有效的降低稅負，同時還可以促進籌劃的成功。需要明白的是：
無論是多麼完善的稅收籌劃方法，都需要在具體的實施過程中，根據實際情況進行改變。這樣才能避免籌劃風險，確保籌劃的成功。
3、堅持成本效益原則。企業在實施某一項籌劃方案時，必須遵循成本效益原則，才能保證稅收籌劃目標的實現。任何一項籌劃方案的實施，納稅人在獲取部分稅收利益的同時，必然會為實施該方案付出稅收籌劃成本，只有在充分考慮籌劃方案中的隱含成本的條件下，且當稅收籌劃成本小於所得的收益時，該項稅收籌劃方案才是合理的和可行的。
4、選擇好籌劃人員。專業的人員對於稅法和稅收優惠政策的瞭解和理解都是很深刻的，而且具備豐富的籌劃經驗。這些對於企業稅收籌劃的成功，都會有所幫助。
2樓：成都匯成財稅
節稅籌劃，顧名思義就是一種減輕稅負的手段，是運用國家稅收法律法規中規定的一些減稅、免稅、稅收返還優惠政策，對企業的經營活動進行巧妙的安排和籌劃，幫助企業滿足這些減稅、免稅的條件，幫助企業享受到這些稅收優惠，從而降低稅負，達到節稅的目的。
企業的稅收籌劃需要注意，節稅籌劃不同於避稅，跟逃稅更加是有本質上的區別，逃稅是法律明確規定的違法行為，而避稅是一種非違法行為，節稅是以遵守法律為前提，是合法合規並且合理的減輕企業稅負的措施。
企業稅收籌劃的步驟是什麼？
3樓：匿名使用者
企業稅收籌劃的基本步驟：
1、籌劃企業基本情況與需求分析，稅收籌劃的第一步，是瞭解納稅企業的基本情況和納稅企業的要求，不同企業的基本情況及要求有所不同，在實施稅收籌劃活動時，要了解的籌劃企業的基本情況有：
（1）企業組織形式 對於不同的企業組織形式，其稅務待遇不同，瞭解企業的組織形式可以根據組織形式的不同制定有針對性的稅務規劃和稅收籌劃方案。
（2）財務情況，企業稅收籌劃是要合法和合理地節減稅收，只有全面、詳細地瞭解企業的真實財務情況，才能制定合法和合理的企業節稅方案。財務情況主要包括企業的財務報告和賬簿記錄資料。
（3）投資意向，投資有時可享受稅收優惠，不同規模的投資額有時又會有不同的稅收優惠；投資額與企業規模（包括註冊資本、銷售收入、利潤等）往往有很大的關係，不同規模企業的稅收待遇和優惠政策有時也是不同的。
（4）對風險的態度，不同風險的企業領導對節稅風險的態度是不同的，開拓型領導人往往願意冒更大的風險節減最多的稅，穩健型企業領導人則往往希望在最小風險的情況下節減稅收。節稅與風險並存，節稅越多的方案往往也是風險越大的方案，兩者的權衡取決於多種因素，包括納稅人對風險的態度這個因素。瞭解納稅人對風險的態度，可以制定更符合企業要求的稅務籌劃方案。
2、籌劃企業相關財稅政策盤點歸類，不論是作為企業或稅務中介的外部稅收籌劃顧問，還是作為納稅企業的內部稅收籌劃者，在著手進行稅收籌劃之前，都應該對籌劃企業相關的財稅政策和法規進行梳理、整理和歸類。全面瞭解與籌劃企業相關的行業、部門稅收政策，理解和掌握國家稅收政策及精神，爭取稅務機關的幫助與合作，這對於成功實施稅收籌劃尤為重要。如果有條件，最好建立企業稅收資訊資源庫，以備使用。
至於與籌劃企業相關的財稅政策和法規的獲取，一般有以下渠道：
（1）通過稅務機關寄發的免費稅收法規資料
（2）通過到稅務機關索取免費稅收法規資料
（3）通過圖書館查詢**機關有關出版物
（4）通不定期****或專業**查詢**機關的免費電子稅收資料庫
（5）通過訂閱和購買**機關發行的稅收法規出版物
（6）通過訂閱和購買中介機構出於營利目的彙編稅收的法規資料
3、籌劃企業納稅評估與剖析，在稅收籌劃之前，對籌劃企業進行全面的納稅評估極為必要。納稅評估可以瞭解企業以下方面的涉稅資訊：
（1）納稅內部控制制度
（2）涉稅會計處理
（3）涉稅理財計劃
（4）主要涉稅稅種
（5）近三個年度納稅情況分析
（6）納稅失誤與涉稅癥結分析
（7）稅收違規處罰記錄
（8）稅企關係
4、稅收籌劃方案設計與擬訂，稅收籌劃方案的設計是稅收籌劃的核心，不同的籌劃者在方案形式的設計上可能大相徑庭，但是在程式和內容方面具有共同之處，即一般的稅收籌劃方案有以下幾部分構成：
（1）涉稅問題的認定，主要是判斷所發生的理財活動或涉稅專案屬於什麼性質，涉及哪些稅種，形成什麼樣的稅收法律關係？
（2）涉稅問題的分析、判斷，涉稅專案可能向什麼方面發展，會引發什麼後果？能否進行稅收籌劃，籌劃的空間到底有多大？需要解決哪些關鍵問題？
（3）設計可行的多種備選方案，針對涉稅問題，設計若干個可供選擇的稅收籌劃方案，並對涉及的經營活動、財務運作及會計處理擬訂配套方案。
（4）備選方案的評估與選優，對多種備選方案進行比較、分析和評估，然後，選擇一個較優的實施方案。
5、稅收籌劃涉稅糾紛處理，在稅收籌劃實踐活動中，由於籌劃者只能根據法律條文和法律實踐設計籌劃方案並作出判別，而稅務機關與籌劃者對於稅法條款的理解可能不同，看問題的角度也可能存在差異，因此，可能會對一項稅收籌劃方案形成不同的認識，甚至持截然相反的觀點，在稅收籌劃方案的認定和實施方面可能會導致涉稅糾紛。在稅收籌劃方案的實施過程中，籌劃企業應該儘量與稅務機關進行充分的交流與溝通，實現稅務協調；如果真的導致稅收糾紛，籌劃企業應該進一步評估籌劃方案的合法性，合理合法的方案要據理力爭，不合法的籌劃方案要放棄。如何認定籌劃方案的合法性，我們應該關注稅務機關的理解：
一方面，稅務機關從憲法和現行法律角度瞭解合法性，稅務機關的徵稅和司法機關對稅務案件的審理，都必須以立法機關制定的憲法和現行法律為依據；另一方面，從行政和司法機關對合法性的法律解釋和執法實踐角度瞭解合法性。行政機關依法行政，負責執行法律及法律規定的權力，他們還往往得到立法機關授權制定執行法律的法規，這些行政法規更具體地體現了國家的政策精神，而司法機關依漢審判稅務案件，負責維護、保證和監督稅收法律的實施，他們的判決使國家政策精神體現得更加明確、清晰。人們可以從稅務機關組織和管理稅收活動以及司法機關受理和審判科務案件中，具體瞭解行政和司法機關在執法和司法過程中對俁法的界定。
6、稅收籌劃方案實施跟蹤與績效評價，實施稅收籌劃方案之後，要不斷對籌劃方案實施情況和結界進行跟蹤，並在籌劃方案實施後，對籌劃方案進行績效評價，考核其經濟效益和最終效果。
4樓：稅安籌
1.籌劃企業基本情況與需求分析
稅收籌劃的第一步，是瞭解納稅企業的基本情況和納稅企業的要求，不同企業的基本情況及要求有所不同，在實施稅收籌劃活動時，要了解的籌劃企業的基本情況有：
(1)企業組織形式。
對於不同的企業組織形式，其稅務待遇不同，瞭解企業的組織形式可以根據組織形式的不同制定有針對性的稅務規劃和稅收籌劃方案。
(2)財務情況。
企業稅收籌劃是要合法和合理地節減稅收，只有全面、詳細地瞭解企業的真實財務情況，才能制定合法和合理的企業節稅方案。財務情況主要包括企業的財務報告和賬簿記錄資料。
(3)投資意向。
投資有時可享受稅收優惠，不同規模的投資額有時又會有不同的稅收優惠;投資額與企業規模(包括註冊資本、銷售收入、利潤等)往往有很大的關係，不同規模企業的稅收待遇和優惠政策有時也是不同的。
(4)對風險的態度。
不同風格的企業領導對節稅風險的態度是不同的，開拓型領導人往往願意冒更大的風險節減最多的稅，穩健型企業領導人則往往希望在最小風險的情況下節減稅收。節稅與風險並存，節稅越多的方案往往也是風險越大的方案，兩者的權衡取決於多種因素，包括納稅人對風險的態度這個因素。瞭解納稅人對風險的態度，可以制定更符合企業要求的稅務籌劃方案。
2.籌劃企業相關財稅政策盤點歸類
不論是作為企業或稅務中介的外部稅收籌劃顧問，還是作為納稅企業的內部稅收籌劃者，在著手進行稅收籌劃之前，都應該對籌劃企業相關的財稅政策和法規進行梳理、整理和歸類。全面瞭解與籌劃企業相關的行業、部門稅收政策，理解和掌握國家稅收政策及精神，爭取稅務機關的幫助與合作，這對於成功實施稅收籌劃尤為重要。如果有條件，最好建立企業稅收資訊資源庫，以備使用。
至於與籌劃企業相關的財稅政策和法規的獲取，一般有以下渠道：
(1)通過稅務機關寄發的免費稅收法規資料;
(2)通過到稅務機關索取免費稅收法規資料;
(3)過圖書館查詢**機關有關出版物;
(4)通過****或專業**查詢**機關的免費電子稅收資料庫;
(5)通過訂閱和購買**機關發行的稅收法規出版物;
(6)通過訂閱和購買中介機構出於營利目的稅收匯編法規資料。
3.籌劃企業納稅評估與剖析
在稅收籌劃之前，對籌劃企業進行全面的納稅評估極為必要。納稅評估可以瞭解企業以下方面的涉稅資訊：
(1)納稅內部控制制度;
(2)涉稅會計處理;
(3)涉稅理財計劃;
(4)主要涉稅稅種;
(5)近三個年度納稅情況分析;
(6)納稅失誤與涉稅癥結分析;
(7)稅收違規處罰記錄;
(8)稅企關係。
4.稅收籌劃方案設計與擬訂
稅收籌劃方案的設計是稅收籌劃的核心，不同的籌劃者在方案形式的設計上可能大相徑庭，但是在程式和內容方面具有共同之處，即一般的稅收籌劃方案有以下幾部分構成：
(1)涉稅問題的認定。
主要是判斷所發生的理財活動或涉稅專案屬於什麼性質，涉及哪些稅種，形成什麼樣的稅收法律關係?
(2)涉稅問題的分析、判斷。
涉稅專案可能向什麼方面發展，會引發什麼後果?能否進行稅收籌劃，籌劃的空間到底有多大?需要解決哪些關鍵問題?
(3)設計可行的多種備選方案。
針對涉稅問題，設計若干個可供選擇的稅收籌劃方案，並對涉及的經營活動、財務運作及會計處理擬訂配套方案。
(4)備選方案的評估與選優。
對多種備選方案進行比較、分析和評估，然後，選擇一個較優的實施方案。
5.稅收籌劃涉稅糾紛處理
在稅收籌劃實踐活動中，由於籌劃者只能根據法律條文和法律實踐設計籌劃方案並作出判別，而稅務機關與籌劃者對於稅法條款的理解可能不同，看問題的角度也可能存在差異，因此，可能會對一項稅收籌劃方案形成不同的認識，甚至持截然相反的觀點，在稅收籌劃方案的認定和實施方面可能會導致涉稅糾紛。
在稅收籌劃方案的實施過程中，籌劃企業應該儘量與稅務機關進行充分的交流與溝通，實現稅務協調;如果真的導致稅收糾紛，籌劃企業應該進一步評估籌劃方案的合法性，合理合法的方案要據理力爭，不合法的籌劃方案要放棄。
6.稅收籌劃方案實施跟蹤與績效評價
實施稅收籌劃方案之後，要不斷對籌劃方案實施情況和結果進行跟蹤，並在籌劃方案實施後，對籌劃方案進行績效評價，考核其經濟效益和最終效果。
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