1樓：一點通網校
一般企業，按利潤總額的25%計提所得稅。
根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定規定：
一般企業所得稅的稅率為25%。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家財稅務總局下發的《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2023年1月1日至2023年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
2樓：匿名使用者
如果貴公司不是核定徵收的，所得稅=利潤總額*25%
如果是核定徵收的，就要看一下稅局的核定額是多少。
3樓：匿名使用者
核定徵收要看你的徵發了。
1.按收入總額核定應納稅所得額
適用於能夠正確核算收入或通過合理方法推定收人總額，但不能正確核算成本費用的非居民企業
應納稅所得額=收入總額×經稅務機關核定的利潤率
2.按成本費用核定應納稅所得額
適用於能夠正確核算成本費用，但不能正確核算收入總額的非居民企業
應納稅所得額=成本費用總額÷(1-經稅務機關核定的利潤率)×經稅務機關核定的利潤率
3.按經費支出換算收入核定應納稅所得額
適用於能夠正確核算經費支出總額，但不能正確核算收入總額和成本費用的非居民企業
應納稅所得額=經費支出總額÷(1-經稅務機關核定的利潤率-營業稅稅率)×經稅務機關核定的利潤率
按利潤總額的33%計提應交所得稅
4樓：匿名使用者
企業所得稅稅率33%是原《企業所得稅暫行條例》規定的，根據《企業所得稅法》第六十條規定， 本法自2023年1月1日起施行。2023年4月9日第七屆全國人民代表大會第四次會議通過的《中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法》和2023年12月13日***釋出的《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》同時廢止。
因此，從2023年1月1日起，企業所得稅稅率為25%，小型微利企業享受20％稅收優惠稅率，高新技術企業執行15％優惠稅率。
5樓：
現在稅率是25%，還有還要考慮納稅調整事項
6樓：我是普通人
現在好像全部是25%了吧
計算本月營業利潤、利潤總額、按本月利潤總額的25%計提應交所得稅。 會計分錄是什麼？
7樓：原誠郯嬋
假如，本期利潤總額100000元，計提應交所得稅作分錄：
借：所得稅費用—當期所得稅費用25000
貸：應交稅費—企業所得稅25000
每月計提企業所得稅是根據利潤總額的本月數還是累計數
8樓：席蕾席亥
企業所得稅分月或者分季預繳。通常情況下,應將利潤表利潤總額本年累計數調整為應納稅所得額，計算本年累計應納所得稅，減去上月末應納所得稅，就是本月應納所得稅。
9樓：甫若谷方璧
如果你公司習慣每月計提所得稅，那麼在季度末時可以紅沖掉之前計提的分錄，重新計提準備預繳的金額就可以了。建議按季度計提所得稅，沒必要每月計提
按本月實現的利潤總額10000的25%計算並結轉應交所得稅如何做分錄
10樓：眉間雪
1.計提所得稅：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
2.結**
借：本年利潤
貸：所得稅費用
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄。簡單分錄只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄。複合分錄涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。
擴充套件資料會計分錄的方法有以下：
1.層析法
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2.業務鏈法
根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關係進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3.記賬規則法
利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
11樓：匿名使用者
1、實現利潤計提所得稅：
借：所得稅費用 2500
貸：應交稅費——應交所得稅 2500
2、繳納所得稅：
借：應交稅費——應交所得稅 2500
貸：銀行存款或現金 2500
3、月末損益結**
借：本年利潤 2500
貸：所得稅費用 2500
12樓：匿名使用者
1借：所得稅2500 貸：應繳稅金-所得稅2500
13樓：匿名使用者
借：所得稅費用 2500
貨：應交稅費——應交所得稅 2500
利潤總額和所得稅的關係？
14樓：萌萌情感育兒
利潤總額和所得稅的關係如下：
利潤總額是衡量企業經營業績的十分重要的經濟指標。利潤總額是所得稅的一個組成部分。它是根據財經法規制度，按照管理層次的原則，組織企業財務活動，處理財務關係的一項經濟管理工作。
市值是組織企業財務活動，處理財務關係的一項經濟管理工作。
利潤總額以所得稅為中心，利潤總額對企業管理中所需資金的籌集、投放、運用和分配以及貫穿於全過程的決策謀劃、預算控制、分析考核等所進行的全面管理。
營業利潤＝營業收入－營業成本－營業稅金及附加－銷售費用－管理費用－財務費用－資產減值損失＋公允價值變動收益（－公允價值變動損失）＋投資收益（－投資損失）
根據企業會計準則的規定，利潤是指企業在一定會計期間的經營成果，利潤包括收入減去費用後的淨額、直接計入當期利潤的利得和損失等。利潤總額的計算公式如下：利潤總額＝營業利潤＋營業外收入－營業外支出。
15樓：知識精英團隊
利潤總額是所得稅的一個組成部分：它是根據財經法規制度，按照管理層次的原則，組織企業財務活動，處理財務關係的一項經濟管理工作。市值是組織企業財務活動，處理財務關係的一項經濟管理工作。
利潤總額以所得稅為中心，利潤總額對企業管理中所需資金的籌集、投放、運用和分配以及貫穿於全過程的決策謀劃、預算控制、分析考核等所進行的全面管理。
利潤總額職能的控制性決定了必須以總資產為中心。市值的職能包括財務**、財務決策、財務計劃、財務控制和財務分析評價。其中，財務決策和財務控制處於關鍵地位，關係到企業的興衰成敗，
決定著其他各項管理活動的產生、變更或消失。同時它能利用資訊和特定手段，對企業經營活動施加影響，並對其他各項管理起著控制的作用。
16樓：
1.企業做了應納稅所得額調減412288.57元。所以少繳所得稅：103072.14元
。因為：利潤總額978380.
41*25%=244595.10企業應納所得稅額是244595.10.
而實際只繳了141522.96元，比應交所得稅額少103072.14.
因為103072.14/25%=412288.572.不在羅嗦，道理一樣
17樓：芊雲說電影
所得稅費用與利潤總額的關係
利潤總額=淨利潤+所得稅費用
所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。「所得稅費用」，核算企業負擔的所得稅，是損益類科目；這一般不等於當期應交所得稅，因為可能存在「暫時性差異」。如果只有永久性差異，則等於當期應交所得稅。
利潤總額指企業在生產經營過程中各種收入扣除各種耗費後的盈餘，反映企業在報告期內實現的盈虧總額。
淨利潤（收益）是指在利潤總額中按規定交納了所得稅後公司的利潤留成，一般也稱為稅後利潤或淨利潤。
按利潤總額235000元的33%計提所得稅費用怎麼做啊
18樓：匿名使用者
從2023年1月1日起實行新的企業所得稅法，所得稅稅率已改為25%了。你怎麼還33%？
按你所說的分錄如下：
借：所得稅 77550貸：應交稅金-應繳所得稅 77550
19樓：匿名使用者
計提所得稅235000*33%=77550
借：所得稅費用77550
貸：應交稅金—應交企業所得稅77550
利潤總額為負數還要算所得稅嗎？
20樓：大白鯊
利潤總額為負，不能確定是否需要繳企業所得稅，要根據具體的情況來判斷，一般如果利潤總額為負數，所得稅費用就不用計算，但如果所得稅納稅調整後變成正數，還應當交所得稅，按計提的應交所得稅計入所得稅費用。
利潤總額為負，是否需要繳企業所得稅，要看企業納稅調整後事項及是否存在允許彌補的以前年度虧損等情況，說明及舉例如下：
企業的會計利潤為營業收入-營業成本-營業稅金及附加-管理費用-銷售費用-財務費用+投資收益-資產減值損失±公允價值變動損益+投資收益+營業外收入-營業外支出後的餘額，若為負數則表現為虧損。而企業所得稅法要求的應納稅所得額，是在會計利潤基礎上按照稅法的要求調整後的金額，即：每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額。
例如：某企業2023年會計核算利潤為負的100萬元，即出現虧損100萬元，但依照稅法規定，在建工程試執行收入淨調增50萬元、預提未付費用調增220萬元、業務招待費調增30萬元、稅收滯納金及罰金(罰款)調增3萬元、彌補上年度虧損(上年彙算清繳時主管稅務機關確認的)15萬元、節能節水裝置抵免25萬元，實際應納稅所得額為(-100)+50+220+30+3―15=188(萬元)，應繳納企業所得稅188×25%―25=22(萬元)。
按本月實現的利潤總額的25％計算並結轉應交所得稅。怎麼寫會計分錄？
21樓：匿名使用者
1、計提所得稅：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
2、結**
借：本年利潤
貸：所得稅費用
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
複合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。
處理分錄
1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。
3、所得稅費用的主要賬務處理。
①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記「應交稅費――應交所得稅」科目。
②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目餘額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、「資本公積――其他資本公積」等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目餘額的差額做相反的會計分錄。
22樓：諾諾百科
1、計提當月應交所得稅=應納稅所得額（利潤總額）*25%借 ：所得稅費
貸 ：應交稅金--應交所得稅
2、結轉當月損益
借 ：本年利潤
貸 ：所得稅費
3、次月繳納所得稅
借：應交稅金--應交所得稅
貸：銀行存款
利潤總額在30萬以內按什麼稅率交所得稅是10還是
是20 企業所得稅稅率，依據 中華人民共和國企業所得稅法 第二十八條 符合條件的小型微利企業，減按20 的稅率徵收企業所得稅。財政部 稅務總局 關於擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知 財稅 2017 43號 為進一步支援小型微利企業發展，現就小型微利企業所得稅政策通知如下 一 自2017年1月...
本年企業實現的利潤總額為80 000元,按稅後利潤10提取盈餘公積,向投資者分配利潤10 000元
借 利潤分配 提取盈餘公積8 000 貸 盈餘公積8 000 借 利潤分配 應付利潤10 000 貸 應付利潤10 000 借 應付利潤10 000 貸 銀行存款10 000 9 借 庫存商品 甲產品 14600貸 生產成本 14600 10 借 應收賬款 35100貸 主營業務收入 30000應交...
所得稅納稅調整是不是對利潤總額進行調增調減
一 收入類調整專案 1 視同銷售收入 2 接受捐贈收入 3 不符合稅收規定的銷售折扣和折讓 4 未按權責發生制原則確認的收入 5 按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益 6 按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益 7 特殊重組 8 一般重組 9 公允價值變動淨收益 10 確認為遞延...