1樓：藍曉橋
10萬元註冊的公司，其近2萬元的裝修應是租入房屋的裝修。以經營性租賃方式租用房屋發生的裝潢、裝修費用作為長期待攤費用，按租賃有效期限和耐用年限孰短原則分期攤銷。（因稅法對內企的租用房屋裝修未說明具體攤銷年限，若不好掌握攤銷年限，可參照外企所得稅的攤銷年限：
5年）1、你一次性入管理費用有處理不當之處。
2、稅務查賬，若你公司不是虧損，一般問題不會太大。但若你公司是虧損，該行為虛報虧損。根據國稅函[2005]190號「企業依法享受免徵企業所得稅優惠年度或處於虧損年度發生虛報虧損行為，在行為當年或相關年度未造成不繳或少繳應納稅款的」「 由稅務機關責令限期改正，並處五萬元以下的罰款。
」具體操作上，彈性很大，那麼就看你公司與稅務關係的相處如何了。
3、關於能否改申報的問題：根據國稅發[2005]200號《企業所得稅彙算清繳管理辦法》第十一條 「納稅人在規定的年度納稅申報期內，發現納稅申報有誤的，可在年度納稅申報期內重新辦理納稅申報。」可見，在4月30日以內，若發現申報有誤的，可以重新申報。
在我們這，只要重新到大廳辦理即可，具體如何辦理，建議詢問主管稅務機關。
4、個人建議：將裝修費分期攤銷，一則按稅法要求處理，二則增加以後年度的成本，可降低應納稅所得額，減少以後年度所得稅的繳納。
2樓：非常參加
應該沒問題的，以後稅務局也不會讓你補稅的。如果按長期待攤費用處理，06年的免稅額會增大，以後年度優惠政策享受到期後，就會少繳稅。如果說有損失的話，應該是你們公司而不是稅務局。
3樓：匿名使用者
根據稅法規定，大額的裝修費用應該作為長期待攤費用核算，在裝修的有效使用期內攤銷，象這樣直接作為管理費用是不符合稅法規定的，再說，企業在免稅期內列支大額費用實際上減少了以後年度的可扣除費用，從節稅角度看是不合適的。
企業在所得稅免稅期內多扣除費用一般不會有太大風險，以後即使檢查出來也不會補稅的，因為是在免稅期嘛。
裝修公司材料費無發票，會計如何做賬
4樓：麥積財稅
按照《稅法》的規定，公司的裝修費用沒有發票，正常情況下是不能作為費用在稅前列支的，只能作為往來科目反映，賬務處理如下：
借：預付賬款（或其他應收款）
貸：銀行存款
如果一直這樣掛往來科目，就不能真實反映企業的生產經營情況，因此還是需要讓對方開具正規發票，也可以去稅務代為開具發票，有正規發票的賬務處理如下：
借：長期待攤費用——裝修費
貸：銀行存款
攤銷裝修費會計分錄如下：
借：管理費用——長期待攤費用攤銷
貸：長期待攤費用——裝修費
在計算土地增值稅時，非房地產開發企業的裝修費用是否可以作為開發成本予以扣除 ？求大神指點一二。謝謝 5
5樓：匿名使用者
計算土地增值額時稅法允許扣除的專案。主要包括：（1）取得土地使用權所支付的地價款和按國家統一規定繳納的有關費用。
（2）開發土地和新建房及配套設施的成本，包括納稅人房地產開發專案實際發生的土地徵用及拆遷補償費、前期工程費、建築安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施費和開發間接費用。（3）開發土地和新建房及配套設施的費用，包括與房地產開發專案有關的銷售費用、管理費用和財務費用。財務費用中的利息支出，凡能夠按轉讓房地產專案計算分攤並提供金融機構證明的，允許據實扣除，但最高不能超過按商業銀行同類同期貸款利率計算的金額。
其他房地產開發費用，按取得土地使用權所支付的金額和房地產開發成本之和的5%以內計算扣除。凡不能按轉讓房地產專案計算分攤利息支出或不能提供金融機構證明的，房地產開發費用按取得土地使用權所支付的金額和房地產開發成本之和的10%以內計算扣除。計算扣除的具體比例，由各省、自治區、直轄市人民**規定.
(5）與轉讓房地產有關的稅金，包括納稅人在轉讓房地產時繳納的營業稅、城市維護建設稅。納稅人轉讓房地產時繳納的教育費附加可以視同稅金扣除。（6）從事房地產開發的納稅人可以按照上第
一、二項金額之和加計20%的扣除額。
企業所得稅扣除專案 （1）利息支出的扣除。納稅人在生產、經營期間，向金融機構借款的利息支出，按照實際發生數扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高於按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分，准予扣除。
（2）計稅工資的扣除。計稅工資是指按照稅法規定，在計算納稅人的應納稅所得額時，允許扣除的工資標準。按現行稅收規定，納稅人的計稅工資人均月扣除最高限額為800元，具體扣除標準可由各省、自治區。
直轄市人民**根據當地不同行業情況，在限額內確定，並報財政部備案。個別經濟發達地區確需高於該限額的，應在不高於20％的幅度內報財政部審定。納稅人發放工資在計稅工資標準以內的，按實扣除；超過標準的部分，則不得扣除。
國家將根據統計部門公佈的物價指數以及國家財政狀況，對計稅工資進行適時調整。
（3）職工工會經費、職工福利費、職工教育經費的扣除。納稅人按照計稅工資標準計提的職工工會經費、職工福利費、職工教育經費（提取比例分別為2％、14％、1.5％），可以在計算企業應納稅所得額時予以扣除。
納稅人超過按計稅工資標準計提的職工工會經費、職工福利費。職工教育經費，則不得扣除。納稅人發放工資低於計稅工資標準的，按其實際發放數計提三項經費。
4）捐贈的扣除。納稅人的公益、救濟性捐贈，在應納稅所得額3％以內的，允許扣除。超過3％的部分則不得扣除。
（5）業務招待費的扣除。業務招待費，是指納稅人為生產、經營業務的合理需要而發生的交際應酬費用。稅法規定，納稅人發生的與生產、經營業務有關的業務招待費，由納稅人提供確實記錄或單據，分別在下列限度內准予扣除：
全年營業收入在1500萬元以下的（不含1500萬元），不超過年營業收入的5‰；全年營業收入在1500萬元以上，但不足5000萬元的，不超過該部分營業收入的3‰；全年營業收入超過5000萬元（含5000萬元），但不足1億元的，不超過該部分營業收入的2‰；全年營業收入在1億元以上（含1億元）的部分，不超過該部分營業收人的1‰。營業收入是指納稅人從事生產經營等活動所取得的各項收入，包括主營業務收入和其他業務收入。繳納增值稅的納稅人，其業務招待費的計提基數，是不含增值稅的銷售收入。
（6）職工養老**和待業保險**的扣除。職工養老**和待業保險**，在省級稅務部門認可的上交比例和基數內，准予在計算應納稅所得額時扣除。
（7）殘疾人保障**的扣除。對納稅人按當地**規定上交的殘疾人保障**，允許在計算應納稅所得額時扣除。
（8）財產、運輸保險費的扣除。納稅人繳納的財產。運輸保險費，允許在計稅時扣除。但保險公司給予納稅人的無賠款優待，則應計入企業的應納稅所得額。
（9）固定資產租賃費的扣除。納稅人以經營租賃方式租入固定資產的租賃費，可以直接在稅前扣除；以融資租賃方式租入固定資產的租賃費，則不得直接在稅前扣除，但租賃費中的利息支出。手續費可在支付時直接扣除。
（10）壞賬準備金、呆賬準備金和商品削價準備金的扣除。納稅人提取的壞賬準備金、呆賬準備金，在計算應納稅所得額時准予扣除。提取的標準暫按財務制度執行。
納稅人提取的商品削價準備金准予在計稅時扣除。
（11）轉讓固定資產支出的扣除。納稅人轉讓固定資產支出是指轉讓、變賣固定資產時所發生的清理費用等支出。納稅人轉讓固定資產支出准予在計稅時扣除。
（12）固定資產、流動資產盤虧、毀損、報廢淨損失的扣除。納稅人發生的固定資產盤虧、毀損、報廢的淨損失，由納稅人提供清查、盤存資料，經主管稅務機關稽核後，准予扣除。這裡所說的淨損失，不包括企業固定資產的變價收入。
納稅人發生的流動資產盤虧、毀損、報廢淨損失，由納稅人提供清查盤存資料，經主管稅務機關稽核後，可以在稅前扣除。
（13）總機構管理費的扣除。納稅人支付給總機構的與本企業生產經營有關的管理費，應當提供總機構出具的管理費彙集範圍、定額、分配依據和方法的證明檔案，經主管稅務機關稽核後，准予扣除。
（14）國債利息收入的扣除。納稅人購買國債利息收入，不計入應納稅所得額。
（15）其他收入的扣除。包括各種財政補貼收入、減免或返還的流轉稅，除***、財政部和國家稅務總局規定有指定用途者，可以不計入應納稅所得額外，其餘則應併入企業應納稅所得額計算徵稅。
（16）虧損彌補的扣除。納稅人發生的年度虧損，可以用下一年度的所得彌補，下一納稅年度的所得不足彌補的，可以逐年延續彌補，但最長不得超過5年。
兩個扣除專案差多了.土地增殖稅扣除的只能是與房地產開發有關的費用,而企業所得稅是整個房地產開發企業所發生的可扣除費用.兩者覆蓋範圍是不同的
希望採納
6樓：匿名使用者
那是哪來的裝修費用著？！難道是賣了之後的裝修費？如果不是，只是開發企業外包給裝修公司產生的裝修費用，那就應該算作開發成本予以扣除，得看你說的是哪產生的裝修費用！！！
7樓：匿名使用者
不可以，這個費用不屬於扣除專案，除非是開發商統一精裝修的房子
8樓：夏夜之舟
非房地產開發企業的裝修費用，不允許扣除。
房地產企業樣板房裝修費用，是否可以土地增值稅稅前扣除，具體應計入營業費用還是開發成本？
9樓：大平
裝修費會計賬務處理時進入開發成本，但是土地增值稅清算時，從稅務角度出發，是會要求調出來計入銷售收入的，因為銷售時肯定是加價銷售的，視同銷售了。不能做為扣除專案。
我公司專案剛好在土地增值稅清算時碰到這種情況。
10樓：匿名使用者
開發間接費費。
可以稅前扣除的。
我公司為增值稅一般納稅人，店面裝修費用20萬元，如何入賬？急求！謝謝！
11樓：匿名使用者
入長期待攤吧
借：長期待攤費用 20
貸：應付賬款 17萬
貸：銀行存款 17萬
以後開來發票並付款
借：應付賬款 3萬
貸：銀行存款 3萬
然後 就像固定資產折舊那樣做攤銷
如果店面是自己公司的 直接入固定資產
12樓：匿名使用者
大額裝修費用可以計入長期待攤費用科目，借：長期待攤費用 20萬元 貸：銀行存款 17萬元 貸：
應付賬款（或其他應付款） 3萬元 ，合同要附在憑證後面，以後在攤銷期內分期攤銷，攤銷時分錄，借：管理費用 ，貸：長期待攤費用 ，但是3萬元沒有發票，攤銷時該部門稅務局可能不讓稅前扣除。
裝修工程的材料費,材料的運輸費入什么科目
企業因購買材料 商品和接受勞務 等經營活動應支付的款項。一 本科目核算企業因購買材料 商品和接受勞務 等經營活動應支付的款項。企業 金融 應支付但尚未支付的手續費和佣金，可將本科目改為 2202 應付手續費 科目，並按照對方單位 或個人 進行明細核算。二 本科目應當按照不同的債權人進行明細核算。三 ...
裝修怎樣控制材料費和人工費想省錢一定要看
搜狐焦點 就現在裝修市場情況而言，一般的裝修材料費用大概佔在總費用的60 70 之間，合理分配方式是廚房和衛生間佔45 客廳佔35 臥室佔20 另外的30 40 是人工費用，想要節省裝修費用就一定要從這兩部分下手，那麼到底如何控制材料費和人工費呢？現在就一起具體瞭解一下吧。裝修怎樣控制材料費和人工費...
裝修公司負責哪些具體材料，裝修所用到的材料有哪些
負責工程 水電工程 鋪貼工程 木工工程 油漆工程 主材你自己買 地磚 牆磚 地板 櫥櫃 潔具 燈具 五金 電器輔材公司提供 水泥 砂 電線 線管 油漆 板材 等等具體的就是衣櫃這些門這些都可以找外面人做，至於划算不划算就要看你挑選的公司以及當地的 了，自己去比較下就可以了，去材料市場看看，去裝修公司...