1樓：匿名使用者
補提增值稅。
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費-未交增值稅。
調整「以前年度損益調整」科目。
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
補交增值稅。
借：應交稅費-未交增值稅。
貸：銀行存款。
繳納滯納金。
借：營業外支出--稅收滯納金。
貸：銀行存款。
對於稅收滯納金、罰款，一般直接計入「營業外支出」。但按《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例規定，稅收罰款和滯納金在計算應納稅所得額時不得扣除，故在年度申報企業所得稅時，將該項支出應做納稅調增處理。
通常，查補增值稅的，也同時會要求補繳城市維護建設稅和教育費附加。因該事項影響以前年度損益，所以要通過「以前年度損益調整」科目來核算，最終調整「利潤分配-未分配利潤」。
2樓：匿名使用者
1、借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
2、借：待處理財產損益。
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
注：看你將損壞的庫存商品計入的是什麼科目，借方就計入什麼科目。
3、借：營業外支出-滯納金。
貸：銀行存款（或者現金）
3樓：匿名使用者
借：營業外支出--稅收滯納金。
貸：銀行存款。
這個部門不能在計算所得稅前扣除。
關於會計分錄的問題
4樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
會計分錄的問題
5樓：鬱晚竹琴黛
「累計折舊」賬戶屬於資產類的備抵調整賬戶，其結構與一般資產賬戶的結構剛好相反，累計折舊是貸方登記增加，借方登記減少，餘額在貸方。
固定資產折舊費用根據固定資產的原值和規定的折舊率計算確定，按照一定的標準分攤記入各期的間接費用和期間費用。生產車間用房屋建築物、機器裝置的折舊，作為間接費用，計入製造費用帳戶，厂部行政用辦公房屋的，計入管理費用帳戶，由當期收入負擔。折舊合計數計入「累計折舊」帳戶的貸方。
固定資產在使用過程中會發生磨損，消耗，其價值會逐漸減少，這種價值的減少就是固定資產折舊。固定資產價值發生減少，就應該把這種價值的減少計算出來（即計提折舊），並在賬戶中予以記錄。固定資產價值的減少同時引起費用的增加，所以，從理論上講，計提折舊的會計處理應該是：
借：管理費用等。
貸：固定資產。
但是如果這樣進行記錄，「固定資產」賬戶的金額會隨著折舊的計提而逐漸減少，其餘額反映的是固定資產的淨值，固定資產的原值在賬戶中就無法反映出來，折舊的累計數額也在賬戶中得不到反映。為解決這個問題，就專門設定「累計折舊」賬戶，在計提折舊反映固定資產價值減少時，用「累計折舊」賬戶來代替「固定資產」賬戶，計入「累計折舊」賬戶的貸方。分錄為：
借：管理費用等。
貸：累計折舊。
所以，折舊意味著固定資產價值的減少，計提折舊後，累計折舊增加了，固定資產的淨值減少了。貸記「累計折舊」賬戶只是形式，其實質是貸記「固定資產」賬戶。
因此，累計折舊增加即固定資產價值減少，計入資產類賬戶（「累計折舊」
賬戶）的貸方，反之，累計折舊減少，計入資產類賬戶的借方。這在實質上與資產類賬戶的結構是一致的。
設定「累計折舊」賬戶後，計提折舊時，不減少「固定資產」賬戶的金額，「固定資產」賬戶始終反映固定資產的原值。同時，「累計折舊」賬戶的貸方餘額可以反映固定資產的累計折舊數額。此外，「固定資產」賬戶的借方餘額減去「累計折舊」賬戶的貸方餘額可以得到固定資產的淨值。
計算公式：累計折舊=**價-殘值。
會計分錄的問題
6樓：匿名使用者
應該是你答案正確，書目答案金額是加了基本車間工資計提的14%福利費34000*14%＝4760元，但如果基本工人工資要計提14%，那車間管理人員工資也要計提呀。
房租3000/3+材料12000+4200+修理費600+車間折舊額1100元+生產工人工資34000元+車間管理人員工資16000元+10000元支付本月車間的水電費。
希望能幫助到您！
會計分錄的問題
7樓：網友
1. 09年3月6日，甲公司應作的會計分錄3月6日購買時：
借：交易性金融資產 240
投資收益 5
貸：銀行存款 245
2. 甲公司持有該交易性金融資產期間應作的會計分錄包括4月25日宣告發放現金股利：
借：應收股利 3
貸：投資收益 3
5月12日收到現金股利：
借：銀行存款 3
貸：應收股利 3
6月30日**貶值值： 原價 240/30 = 8 ， 現在變成借：公允價值變動損益 15貸：
交易性金融資產 - 公允價值變動 153. 09年7月5日。甲公司**該**是應作的會計分錄包括7月5日售出**：
借：銀行存款 260
交易性金融資產 - 公允價值變動 15貸：交易性金融資產 - 成本 240投資收益 354 09年，該公司該項交易性金融資產累計生產的損益為：
累積損益：-5+3-15+35 = 18
8樓：匿名使用者
3月6借：交易性金融資產-成本 240 0000
借：投資收益 50000
貸：其他貨幣資金-存出投資款 2450000
4月25借：應收股利 30000
貸：投資收益 30000
5月12借：其他貨幣資金-存出投資款30000
貸：應收股利 30000
6月30 （資產負債表日）
借：公允價值變動損益 150000
貸：交易性金融資產-公允價值變動 150000
7月5借：其他貨幣資金 2600000
借：交易性金融資產-公允價值變動損益 150000
貸：交易性金融資產-成本 2400000
貸：投資收益 350000
同時，借：投資收益 150000
貸：公允價值變動損益 150000
投資收益=-50000+30000+350000-150000=180000元。
9樓：匿名使用者
一樓和二樓的答案應當是正確的 可以採納。
10樓：大笑霖
上個月預付了一筆水費，對方未給開票，做分錄借 預付 100 貸 銀行 100
這個月收到發票，水費有進項稅額需轉出，做分錄 借 成本 95 稅 5 貸 預付 95 稅額轉出 5。
應該是做分錄 ：
借 成本 100
貸： 稅 5
貸 預付100
貸 稅額轉出 5。
11樓：老實人老實幹事
1、如題所述，增值稅一般納稅人在本月收到增值稅專用發票後，會計分錄應如下編制：
借：相關成本費用科目95
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額5
貸：預付賬款100
借：相關成本費用科目5
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出5
3、可見，稅額與預付賬款並無聯絡；
12樓：流淚冰麒麟
首先，解釋一下，什麼是計提。
計提是指：將企業實際應由本期分攤但未支出的費用計入每期的成本費用中然後，為什麼要計提。
根據會計上「權責發生制」的要求，屬於當期的費用要在當期體現，影響利潤，雖然從現金流的角度沒有實際發生，但是應會計上的要求所以要計提，例如題目中提到的，利息一季度一付，但是不能等到付款的時候才計算利息，那樣就變成了前兩月的財務費用是0，而第三月的費用是4500，那樣就不符合權責發生制的要求了，也不符合實際的經濟業務發生情況，所以要每月計提，季末付款。
最後，本月負擔的為什麼要計入財務費用。
我把這個分錄完整的寫出來看一下。
一月份計提分錄。
借：財務費用1500
貸：應付利息1500
二月份計提分錄。
借：財務費用1500
貸：應付利息1500
三月份計提分錄。
借：財務費用1500
貸：應付利息1500
三月底支付利息金額4500
借：應付利息4500
貸：銀行存款4500
題目把三月份的兩筆憑證混合到一起寫。
變成了借：財務費用1500
應付利息3000
貸：銀行存款4500
有關會計分錄的一些問題
13樓：匿名使用者
1、當可供**金融資產發生減值跡象時（例如出現嚴重的虧損等）應確認「資產減值損失」，公允價值發生正常波動時在調整可供**金融資產賬面價值的同時應計入資本公積。這裡注意，必須出現減值的客觀證據時才計入「資產減值損失」。
2、如果資料就是你提供的這些，那麼該債券的初始攤餘成本就是1020萬元，三年後攤餘成本按照正常計算不會到1000萬元，這是因為題目給出的實際利率有些問題，你可以再第三年倒算，將沒有攤銷的溢價全部攤完，使攤餘成本到1000萬元。
3、（金額單位：萬元，下同）
借：可供**金融資產-成本 102
貸：銀行存款 102
借：可供**金融資產-公允價值變動72
貸：資本公積-其他資本公積 72
3）09/3/31（資料時間有誤，該是在**前受到現金股利）
借：銀行存款 4
貸：投資收益 4
借：銀行存款。
資本公積-其他資本公積72
貸：可供**金融資產-成本 102
可供**金融資產-公允價值變動72
投資收益。
14樓：海辰達人
1.理解是正確的。可供**金融資產在正常**變動範圍時，都是通過資本公積科目核算的，但是一旦**下降很多，卻預期還會**，就要計提資產減值損失。
但是切記：可供**金融資產權益類工具在****時，通過資本公積核算，不影響當期利潤，而可供**金融資產負債類工具****時，通過資產減值損失科目核算，影響當期利潤。
2.借：持有至到期投資——成本 1000
利息調整 20
貸：銀行存款 1020
期初攤餘成本為1020
年底攤餘成本=1020* 利息調整貸方=30-1020*第二年年底攤餘成本= 利息調整貸方=
第三年利息調整貸方=，攤餘成本=
但是你注意到沒有。第三年的利息調整比第一年和第二年大很多，這說明你的實際利率是有問題的。
年10月20日取得時：
借：可供**金融資產—成本 102
貸：銀行存款 102
2023年12月31日：
借：可供**金融資產—公允價值變動損益 78貸：資本公積—其他資本公積 78
2023年12月31日，收到現金股利：
借：應收股利 4
貸：投資收益 4
借：銀行存款 4
貸：應收股利 4
**時：借：銀行存款。
投資收益。貸：可供**金融資產—成本 102
可供**金融資產—公允價值變動損益 78
借：資本公積—其他資本公積78
貸：投資收益 78
關於會計分錄的問題
15樓：網友
（1）如果貨物仍在運輸途中：
借：在途物資 46200
應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 7480貸：應付賬款 53680
2）原材料入庫。
借：原材料 42000貸：在途物資 4200021000千克貨物的貨款。
借：應付賬款 51240貸：銀行存款 512401000千克貨物不符合質量要求。
借：應付賬款 2440
貸：待處理財產損益 2000應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 440
有關會計分錄的問題，有關會計分錄的問題
夏冰若夢 1 可供 金融資產，由於按照公允價值進行後續計量，公允價值正常的上升或下降都是計入資本公積 其他資本公積的。若公允價值上升 會計分錄為 借 可供 金融資產 公允價值變動 貸 資本公積 其他資本公積 若公允價值下降，做相反的會計分錄 若公允價值大幅度下降，並且是非暫時性的，證明可供 金融資產...
關於會計分錄的問題，又是關於會計分錄的問題
會計分錄亦稱 記賬公式 簡稱 分錄 它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。1 如果貨物仍在運輸途中 借 在途物資 46200 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 7480貸 應付賬款 53680 2 原材料入庫 借 原材料 42000貸 在途物資 4200021...
求會計分錄，求各會計分錄
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。1 借 壞賬準備 58000 貸 應收賬款 58000 2 借 應收賬款 295776 貸 主營業務收入 252800 貸 應交稅費 應交增值稅 ...