1樓：愛做飯的糖水
記清明細賬，做到流水賬餘額和手中的現在一致就行，我說的是實際工作中。
2樓：萍靜雲飛
庫存的現金與帳面一致，如有誤差，找到根源。對一些票據不符合規定的，補齊手續。
3樓：匿名使用者
要注意與銀行存款日記賬相對應，每一筆錢都是怎麼用的，誰用的，賬本的餘額要與實際現金的餘額相符
4樓：沫沫容
現金盤點是審計實施中必不可少的一個程式，通過對現金進行突擊盤點可以測試被審計單位現金管理制度是否行之有效，是否存在賬外資金、賬外資產等違規現象。為有效避免現金盤點形式化，在對被審計單位進行現金盤點時應注意以下幾點：
一是要做到賬實核對。在進行現金盤點時，要先將現金日記賬的餘額同現金庫的現金進行核對，檢查是否一致，找出不一致的原因；
二是要做到監盤的同時加強觀察。審計人員在監盤時，一定要注意觀察被審計單位存放現金的地點，是否存在現金存放點不唯一的情況。如果有多處取出現金的情況，需進一步排查，確定是否存在私存私放、賬外賬等現象；
三是要關注現金庫內的實物。現金盤點不應僅限於現金，一切與被審計單位有經濟活動關係的事項都是現金盤點應關注的事項。審計人員在監盤時應關注現金庫中的個人存摺、借條、押金條、發放福利清單和會計人員記錄的一些流水賬等。
以此為線索與審計其他事項相結合進行追查，有可能發現被審計單位存在的違規違紀問題。
出納交接需要注意哪些？
5樓：匿名使用者
出納交接時大致因注意以下幾點：
(一)現金的移交：
1．交接庫存現金，明確實存數。
2．一般企業都會有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時辦公室鑰匙、門卡等也有可能進行交接。
3. 若原先的出納有配備電腦的話，電腦也需進行交接。
（二）移交的會計憑證、帳簿：
交接時，注意現金日記帳和銀行日記賬的數目。
相關的還有業務員明細賬、未作賬票據等，總之根據你們公司具體情況拉。
（三）票據：
對於票據的交接通常是對於空白的現金支票、進賬單、結算申請書、國稅發票、地稅發票以及一些作廢的現金支票、轉賬支票的交接清點。
交接時，尤須注意的是這些票據的號碼，必須是相連的，要注意清點。；
還有銀行印鑑片各是哪些銀行的，需一一進行檢視
（四）印鑑、印章；
企業一般都有財務章、法人章、公章、合同章、地稅發票章；國稅發票章、現金收訖印章，這些章都是由出納保管的，所以交接時甚為重要，切不可丟失。（五）公司證件；
公司證件交接主要有企業的營業執照正本，副本；組織機構**證正、副本；稅務登記證正、副本；交通銀行開戶許可證；發票領購本；地稅通卡
最後注意交接完後，交接書一式貳份，雙方各執一份。
6樓：匿名使用者
注意以下幾點：
1、現金： 注意憑證的截止時間，實際多少現金全部要寫清楚；
2、會計沒有做帳的憑證移交：要寫清楚
3、票據：主要指銀行票據等要弄清楚
4、印章：移交清楚
關鍵是把所有移交的資料書面形式一式三份，移、接、監各一份，每個全都要簽字確認；
最後注意細節，比如鑰匙密碼之類的
總之，小心為上。。。
對庫存現金進行盤點時必須做到什麼？
7樓：綠水青山
對庫存現金進行盤點時必須做到（a出納人員必須在場 b現鈔應逐張查點 c編制現金盤點報告單 d盤點人員和出納必須 簽章）
庫存現金的清查
庫存現金清查的主要方法是通過實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，然後再與現金日記賬的賬面餘額相核對，確定賬存與實存是否相等以及盈虧情況。
實際工作中，除了由出納人員對現金進行經常性清查外，還應由清查小組對庫存現金進行定期或不定期的清查。現金清查時，出納人員必須在場。
其一般清查步驟如下：
1.由現金出納員將與現金收支有關的記賬憑證登記入賬，結出現金日記賬餘額;
2.清點庫存現金數量時，出納員要在場，現鈔應逐張查點。一切借條、收據不準抵衝庫存現金，並查明庫存現金是否超過庫存限額，有無坐支現金的問題。
3.盤點結束，將庫存現金的實存數與現金日記賬的賬面餘額相核對，查明盈虧情況，編制「庫存現金盤點報告表」。
庫存現金盤點報告表
單位名稱： 年 月 日
實存金額 賬存金額 對比結果
盤盈 盤虧 備註
盤點人員：(簽章) 出納人員：(簽章)
出納的每月現金盤點是怎麼操作的
8樓：匿名使用者
1、先開啟現金盤點表，在表頭錄入盤點日期和時間點。
2、 開啟財務系統內的現金明細賬，記錄下公司名字、並找到現金賬的最後一個憑證，記下憑證號（含日期），再記下截止盤點時的賬上現金餘額，把記錄下的資料登記入現金盤點表。
3、 盤點現金：要求出納當面開啟保險櫃，進行清點，並把現金數登記入現金盤點表內的「庫存現金」名目下。如發現有借條之類的，不算入現金，在下面步驟過入到「未入賬現金支出」名目下。
有的公司有出納為了方便，會開個個人銀行賬(經公司許可的），把現金存入其中，此時個人賬戶內的數可以記入「現金」中。但個人銀行賬戶也要注意經常稽核，複核各項往來收支和利息收益。
4、 未入賬收入項：在現金盤點表內有此項，此項主要是一些已經有收入，但在現金日記賬（一般不包括此項，因要嚴格要求現金日記賬時刻與庫存現金一致）或現金明細賬內未登記的。讓出納人員找到未入賬的憑證，一 一核實其真實性。
5、未入賬支出項：該項中一般是先入賬，未實際支付現金的，保項款項很多，我們也而一 一核實。最要關注的是：
白條、欠條諸如此類，有些公司這方面要求不嚴格，很容易出問題。儘量與當事人核對這些票據的真實性。
6、 當這些專案資料都在《現金盤點表》內錄製完畢，就可以用：盤盈=實際庫存現金+未入賬支出-賬上現金餘額-未入賬收入。以此公式做出最終盤點結果。
9樓：匿名使用者
現金盤點是由出納人員自行盤點或者是上級監督、出納自行盤點。每月末，出納結算現金日記賬餘額，然後對庫存現金進行清查盤點，並與現金日記賬進行核對，以發現現金實物或現金日記賬的錯誤。這是最常見的現金盤點方式，此種方法屬於企業內部控制的一部分。
10樓：匿名使用者
怎麼盤點你心裡沒點b數麼 怎麼做出納的？
財務出納現金盤點錢少了應該怎麼查賬啊
11樓：匿名使用者
票子和日記賬一筆一筆的核對。
少錢了有幾種可能：
一、錢你付了，但是你沒有記賬
二、收款，你重複記賬了。
三、這筆錢是銀行付的，可是你記成現金付款了。把銀行賬也對一下，和銀行對賬單對一下。
發工資之前賬實相符嗎？錢能對上嗎？如果能對上，還用想嗎？工資發錯了。會計就不會出錯了？
不要急，先對賬。把賬對仔細了，然後回想一下，**可能出錯，頭腦越亂，對你越沒有幫助。而且這個時期你慌亂，更要容易出錯，要格外仔細。
12樓：匿名使用者
按你記的日記賬,一筆一筆核對.特別是是否有借款,其他應收款等你入記入的.
13樓：匿名使用者
遇到這事不要慌，冷靜思考。可能的原因有很多，先想想有沒有錢出去沒入賬的，然後再根據現金日記賬逐筆檢視。肯定能找出原因。
14樓：
按照手頭票據與現金日記賬一一核對，看看是否有漏登的現象。
15樓：窗前流水念我
別急！！出錯很正常。貴私企是現金髮放工資的吧，你可以向領導提建議，以後改成銀行代發工資，現金短款的現象可以避免一些的。好接下來回答你的問題：
1、先查賬
a、核對每一位員工的工資，而後進行合計，以便確認需要發放工資的總金額的正確性。
b、把所有已經付款的票據全部記錄現金日記賬。
c、結算處餘額。
2、再查實物現金
清點人民幣張數，如數合計。
3、賬實核對，是否又出入。
不知以上問答能否給你有所幫助。不成敬意。
16樓：慧聚財經
庫存現金盤虧應查詢其總賬與現金日記賬餘額是否相等；各個有關庫存現金的明細賬是否漏記錯記，所記金額是否相符；原始憑證與賬面記錄內容是否一致。
庫存現金的清查方式主要是通過盤點庫存現金的實存數，然後再與庫存現金日記賬的賬面餘額相核對，確定賬存與實存是否相等級盤虧情況。
庫存現金清查主要包括兩種情況：
1、經常性的清查
即由出納人員每日清點庫存現金的實有數，並與現金日記賬的賬面餘額核對。
2、定期或不定期檢查
即由清查小組對庫存現金進行定期或不定期清查。請查時出納人員必須在場，庫存現金由出納人員經手盤點，清查人員從旁監督。同時清查人員還應認真稽核庫存現金收付憑證和有關賬簿，檢查財務處理是否合理合法，賬簿記錄有無錯誤，以確定賬存與實存是否相符等等。
出納發工資時應注意什麼問題，出納要注意哪些問題
出納發工資時應注意工資的計算 工時的計算以及每個員工對應的工資是否一致 一 工資應當發放給勞動者本人 二 工資應當及時足額的發放給勞動者本人 如果是現金髮放，一定先把應發總金額單獨取出後，按工資表按人應發分配好，然後和總金額再碰一下，然後簽字後領取，一定要簽字後再發給。現在很少有用現金髮工資的了，如...
貨代出納交接要注意些什麼
出納交接,一般由會計負責人監交,前任出納必須將手中未記帳的單據登記入帳.然後填寫一式三份的交接清單,內容包括 1 列明支票張數及支票號碼。2 現金金額及票面額。3 發票張數及號碼。4 帳簿名稱及冊數。5 印章及其他類物品。交接雙方核對無誤後，交 接雙方及監交人三方簽字蓋章，各保留一份交接清單備查。出...
出納日常需要注意事項
肆無的努力 一 辦理銀行存款和現金領取。二 負責支票 匯票 發票 收據管理。三 做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。四 負責報銷差旅費的工作。1 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。2 員工出差回來後，據實填寫支付證明單，...