1樓：***
***孫超凡老師講解註冊會計師考試核心考點：利用內部審計工作
2樓：
以行政事業單位為例，工作流程如下：
預算執行監控
系統具自動讀取預算系統的功能，根據設定的預算專案和財務資料的對應關係，實現財務資料與預算資料、財務指標與預算資料、預算指標的對比分析和穿透式查詢，找出差異的原因，並對預算執**況進行預警定義，實現多種等級的預警提示。
專項經費監控
通過設定專項經費**總額和分項金額以及支出總額和分項金額來檢查專項經費的**和支出的執**況；檢查收支執**況是否存在超支現象，檢查專項經費支出是否存在串戶和不規範核算情況。
擴充套件資料
常見的審計物件：
1、以規則為物件。對制度、計劃、任務、標準、流程等的執行過程及結果進行審計。如：目標完成審計，採購審批流程審計，**商入圍政策執行審計，折扣許可權與審批審計，預算執**況審計。
2、以責任人為物件。對經濟責任人進行的期間責任、期末狀態進行審計。負責人經濟責任審計，責任人目標成本審計。
3、以實物為物件。對存貨、固定資產或貨幣資金的時點狀態或期間狀況進行審計。如：存貨清查審計、固定資產構建及處置審計、資金收支審計。
4、以賬務為物件。對因提供、銷售商品或勞務產生的債權債務的產生依據，期間過程和時點狀態進行審計。如：賬期審計，回款期審計，壞賬審批審計。
3樓：小小名店
內部質量稽核檢查表
受稽核部門：總經理 稽核員： 稽核日期： 序號：
序號稽核內容及方法
現場稽核記錄
標準條款號判定1
組織是否按照規定要求建立、實施、保持和改進質量管理體系？怎麼體現pdca的原則？（詢問）
4.12
組織質量管理體系中的過程、以及過程間的關係是否被確定和管理？（詢問、查證）
4.13
如何讓全體員工瞭解質量方針和質量目標，並將質量方針的要求轉化為每個員工的責任、追求和行為？（詢問）
5.14
八大原則之首的「以顧客為關注焦點」，如何在全公司的範圍內實現？（詢問）
5.25
在內部溝通中，最高管理者如何保證在不同的層次和職能之間進行有效的溝通？有哪些正式溝通渠道？(詢問，查證)
5.3.3
6組織為實現質量目標是否進行了策劃？採取什麼措施來保證質量方針和質量目標得到貫徹執行？對目標實現的時間要求、責任人落實明確？並對目標實現程度有檢查、有評價？（詢問，查證）
5.47
怎麼提高員工的質量意識？讓其認識到滿足顧客需求及相關法律、法規要求的重要性？（詢問）
8有否進行管理評審？是否形成評審報告？有否對質量管理體系的適宜性、有效性、充分性做出評價？有否確定組織質量管理體系及過程的改進機會和措施？(詢問，查證)
5.69
組織對資源的確定、提供、使用如何進行管理、驗證？有否消除不適當資源、不適當使用，提高資源利用率？(詢問，查證)
6.110
在體系的貫徹、實施及改進過程中，如何發揮領導作用？（詢問）
4樓：匿名使用者
內部審計做方案之前的第一要務是尋找審計依據。
1、如果你的公司有完整的內控制度，那就最好，以內控制度為依據，一個控制點就是一個檢查點，內控流程就是你審計的流程。
2、如果你們公司沒有完整的內控制度，那公司的財務、採購、銷售等各個部門應該有自己的工作上的各種規定，那你的審計流程就以他們的規章為依據，主要檢查他們對規定的遵循程度。
3、除公司內部自己的規定之外，還有國家的規章，比如財務制度，紡織業自己的行業規定等，也可以是檢查的內容。
總之，你現在要做的就是收集資料，內部審計工作最怕的是沒有依據，依靠經驗來檢查，這樣最終審計結果出來的時候容易引起糾紛。
最後補充一下，依照公司內部規定檢查可以有兩個切入點，一是員工對規章的遵循性，另外一個是規章本身的合理性，內部審計人員有權力對內部規章進行評價。
審計的工作流程是什麼，審計工作流程
高頓教育 審計流程是指審計人員在具體的審計過程中採取的行動和步驟。廣義的審計流程是指審計人員從接受審計專案開始，到審計工作結束的全部過程，一般可劃分為三個階段 審計準備 審計實施和審計終結階段，各階段又包括許多具體內容。狹義的審計流程指審計流程指審計人員在取得審計證據完成審計目標的過程中所採取得步驟...
如何開展內部審計工作，怎麼做好內審工作？
一 編制年度內審計劃 一般在體系建立初期時或年初編制 二 內審實施計劃 根據年度內審計劃編制的具體內審實施計劃 三 召開內審首次會議 四 實施內部稽核，填寫內審記錄 五 開出內審不符合報告 六 編制內審報告 七 召開內審末次會議 八 各部門根據不符合報告分析不符合原因，制定糾正計劃，必要時制定糾正和...
清算審計工作要點有哪些
慧聚財經 清算審計工作要點包括 實物資產的處置及變價收入情況，有無處置不當的行為。應收賬款在清算期收回的核算是否正確，呆賬壞賬的核銷有無依據。資產評估增值 減值 的核算是否正確。抵押資產 福利設施資產 借入資產 取回資產的核算依據是否有力，核算是否正確。對待處理損失的報批 核銷轉賬情況。清算費用的開...