1樓：百劫不復
1. 自來水公司銷售自來水適用的增值稅率是（ a ）。
a. 4%
b. 6%
c. 13%
d. 17%
2. 一項應收賬款100萬元，發生壞賬損失20萬元，期末計提壞賬準備10萬元，該企業所得稅稅率為25％，則此項應收賬款產生遞延（ d ）萬元。
a. 所得稅資產 20
b. 所得稅負債 2.5
c. 所得稅負債 20
d. 所得稅資產 2.5
3. 一項應收賬款100萬元，發生壞賬損失20萬元，期末計提壞賬準備10萬元，該企業所得稅稅率為25％，則此項應收賬款產生（ d ）差異( d )萬元。
a. 應納稅暫時性差異 80
b. 應納稅暫時性差異 10
c. 可抵扣暫時性差異 80
d. 可抵扣暫時性差異 10
4. 稅法構成要素中，用以區分不同稅種的是（ b ）。
a. 課稅物件
b. 稅率
c. 納稅人
d. 稅目
5. 按照現行消費稅制度規定，納稅人委託加工應稅消費品，由受託方代收代繳稅款，但以下哪種情況可以由委託方回原地納稅。（d）
a. 委託國有企業加工應稅消費品
b. 委託私營企業加工應稅消費品
c. 委託外商投資企業加工應稅消費品
d. 委託個體經營者加工應稅消費品
6. 某裝修隊採用清包工形式提供勞務，客戶採購的裝修材料52萬元，裝修隊收取的人工費3萬元，提供的輔料0.4萬元。裝修隊計稅的營業稅額是（ c ）萬元。
a. 4.92
b. 4.52
c. 3.4
d. 3
7. 某人出租房屋收取月租金2000元，承租方用來開設小賣部，出租方每月應繳納的營業稅是（ c ）。
a. 100元
b. 80元
c. 60元
d. 40元
8. 採用委託銀行收款結算方式銷售貨物，專用發票開具的時間為（ b ）。
a. 收到貨款的當天
b. 貨物發出的當天
c. 貨物移送的當天
d. 合同約定的收款日期
9. 某公司核定的全年可稅前扣除工資薪金總額為100萬元，本年度實際發放工資薪金為200萬元；發生超標業務招待費8萬元，取得國債利息收入7萬元，發生各種贊助費支出3萬元，會計核算上計提折舊費用6萬元，按稅法規定計提折舊為10萬元。若公司本年度的稅前會計利潤為900萬元，且該公司的所得稅率為25％，該公司本年度稅後利潤為（ c ）萬元（假定不考慮其它因素）。
a. 750
b. 650
c. 649
d. 675
10. 一臺裝置的原值為100萬元，上期末遞延所得稅資產餘額為5萬元，本期稅法折舊大於會計折舊10萬元，該企業所得稅稅率為25％，則此時該項裝置產生( b )差異。
a. 借方的可抵扣暫時性差異
b. 借方的應納稅暫時性差異
c. 貸方的可抵扣暫時性差異
d. 貸方的應納稅暫時性差異
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2樓：
9.a10.b
11.d
12.13.c
14.c
15.b
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3樓：匿名使用者
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4樓：匿名使用者
消費稅不同應稅產品的納稅環節包括（bcd ）
下列（abc ）屬於視同銷售貨物，應計算增值稅銷項稅額
5樓：匿名使用者
消費稅不同應稅產品的納稅環節包括（ ）
________________________________________
a.批發環節
b.進口環節
c.零售環節
d.生產銷售環節 abcd
下列（ ）屬於視同銷售貨物，應計算增值稅銷項稅額
________________________________________
a.某商店將外購水泥捐贈送災區用於救災
b.某工廠將委託加工收回的服裝用於集體福利
c.某企業將自產的鋼材用於投資
d.某企業購進一批飲料用於福利發放 abc d項視同銷售中「將自產、委託加工的貨物用於集體福利或者個人消費」d不屬於這項規定。
以下關於增值稅的表述正確的是（ ）
________________________________________
a.增值稅稅收負擔由商品最終消費者承擔
b.增值稅實行價外稅制度
c.我國目前所採用的增值稅計算方法為購進扣稅法
d.2023年，我國全面實行了消費型增值稅 abd c項中，我國現在採用的計稅方法為「間接計稅法」，即首先計算出應稅貨物的整體稅金，然後從整體稅負重扣除法定的外購專案已納稅款。「購進扣稅法」片面的。
下列屬於增值稅徵稅範圍的有（ ）
________________________________________
a.銷售熱力
b.進口天然氣
c.家電修理部進行洗衣機修理
d.諮詢公司提供諮詢服務 abc d項屬於營業稅的徵稅範圍
混合銷售行為的基本特徵為一項銷售行為同時涉及到以下方面（ ）
________________________________________
a.貨物銷售
b.增值稅應稅勞務
c.非增值稅應稅勞務
d.不動產和無形資產轉讓 bc
某化妝品廠（增值稅一般納稅人）a牌化妝品平均銷售**（不含增值稅，下同）20000元/箱；最高銷售**22000元/箱，當月將1箱a牌化妝品用於換取一批生產材料，化妝品適用的消費稅稅率
________________________________________
a.該業務應納消費稅為6000元
b.該業務應納消費稅為6600元
c.該業務應納增值稅為3400元
d.該業務應納增值稅為3740元 b 該業務應繳納的消費稅=22000*30%=6600（元）
某企業生產的化妝品，用於（ ）時應徵收消費稅
________________________________________
a.本企業職工運動會獎品
b.電視廣告的樣品
c.出廠前抽檢品
d.**活動中贈送品 abd 用於生產非應稅消費品、用於在建工程；用於管理部門、非生產機構；提供勞務；用於饋贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利、獎勵等方面，在移送使用時納稅。
下列關於銷售數量的確定正確的有（ ）
________________________________________
a.自產自用應稅消費品，為納稅人入庫時的應稅消費品數量
b.委託加工應稅消費品，為納稅人收回的應稅消費品數量
c.進口應稅消費品，為海關核定的應稅消費品進口徵稅數量
d.銷售應稅消費品，為應稅消費品銷售數量 bcd a項自產自用應稅消費品的，為應稅消費品的移送使用數量。
按現行消費稅政策的有關規定，納稅人自產自用的應稅消費品，（ ）
________________________________________
a.如果用於連續生產應稅消費品，不納稅
b.如果用於連續生產應稅消費品，納稅
c.如果用於連續生產非應稅消費品，納稅
d.如果用於連續生產非應稅消費品，不納稅 ac 用於連續生產非應稅消費品在移送使用時納稅
________________________________________ 下列銷售捲菸的單位和個人中，屬於消費稅納稅義務人的是（ ）
________________________________________
a.生產銷售捲菸的國有企業
b.進口捲菸並銷售的國有企業
c.銷售捲菸的個體商販
d.生產銷售捲菸的外商投資企業 abcd
6樓：薩靖
消費稅不同應稅產品的納稅環節包括（abcd）
a.批發環節 【2023年05月01日起，捲菸在批發環節加徵一道消費稅】
b.進口環節
c.零售環節 【金銀在零售環節徵收】
d.生產銷售環節
下列（abc）屬於視同銷售貨物，應計算增值稅銷項稅額
a.某商店將外購水泥捐贈送災區用於救災
b.某工廠將委託加工收回的服裝用於集體福利
c.某企業將自產的鋼材用於投資
d.某企業購進一批飲料用於福利發放 【外購貨物用於員工福利，作進項轉出】
以下關於增值稅的表述正確的是（abcd）
a.增值稅稅收負擔由商品最終消費者承擔
b.增值稅實行價外稅制度
c.我國目前所採用的增值稅計算方法為購進扣稅法 【2010版cpa稅法書第34頁明確說明，『我國』目前採用的方法是購進扣稅法】
d.2023年，我國全面實行了消費型增值稅
下列屬於增值稅徵稅範圍的有（abc）
a.銷售熱力
b.進口天然氣
c.家電修理部進行洗衣機修理
d.諮詢公司提供諮詢服務 【營業稅範圍】
混合銷售行為的基本特徵為一項銷售行為同時涉及到以下方面（ac）
a.貨物銷售
b.增值稅應稅勞務
c.非增值稅應稅勞務
d.不動產和無形資產轉讓
【增值稅混合銷售的含義：一項銷售行為既涉及貨物又涉及非增值稅應稅勞務的，視為混合銷售。】所以，只能是銷售貨物、非增值稅應稅勞務
某化妝品廠（增值稅一般納稅人）a牌化妝品平均銷售**（不含增值稅，下同）20000元/箱；最高銷售**22000元/箱，當月將1箱a牌化妝品用於換取一批生產材料，化妝品適用的消費稅稅率 bc
a.該業務應納消費稅為6000元
b.該業務應納消費稅為6600元
c.該業務應納增值稅為3400元
d.該業務應納增值稅為3740元
【換取生產資料，消費稅以最**格計算，增值稅按平均**計算】
某企業生產的化妝品，用於（abd）時應徵收消費稅
a.本企業職工運動會獎品
b.電視廣告的樣品
c.出廠前抽檢品
d.**活動中贈送品
下列關於銷售數量的確定正確的有（bcd）
a.自產自用應稅消費品，為納稅人入庫時的應稅消費品數量 【出庫耗用的數量】
b.委託加工應稅消費品，為納稅人收回的應稅消費品數量
c.進口應稅消費品，為海關核定的應稅消費品進口徵稅數量
d.銷售應稅消費品，為應稅消費品銷售數量
按現行消費稅政策的有關規定，納稅人自產自用的應稅消費品，（ac）
a.如果用於連續生產應稅消費品，不納稅
b.如果用於連續生產應稅消費品，納稅
c.如果用於連續生產非應稅消費品，納稅
d.如果用於連續生產非應稅消費品，不納稅
下列銷售捲菸的單位和個人中，屬於消費稅納稅義務人的是（abd）
a.生產銷售捲菸的國有企業
b.進口捲菸並銷售的國有企業
c.銷售捲菸的個體商販
d.生產銷售捲菸的外商投資企業
【捲菸在進口、批發、生產環節徵收消費稅，個體商販的零售環節不再徵收】
幫忙做一下會計的作業，幫幫忙，做一下這個會計分錄，小白不會，要做交作業了。
一 1 借 在途物資 20500 應交稅費 3400 貸 銀行存款 23900 2 借 原材料 20500 貸 在途物資 20500 3 借 管理費用 1000 貸 銀行存款 1000 4 借 生產成本 a產品 6000 b產品 9000 製造費用 2000 管理費用 3000 貸 原材料 甲材料 ...
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取得普通發票是不能抵扣進項稅額的，也不能與開具的發票相互抵消的。但是可以記入成本費用。針對你提的兩個問題，答覆如下 第一，既然酒店是一般納稅人，那麼酒店購進洗漱用品 經營用的材料 繳納的水費電費燃料費用 辦公用品 固定資產等等用於生產經營辦公的物品 資產，以及送洗被褥支付的服務費用 接送客人發生運輸...