1樓：匿名使用者
1)從銀行取得短期借款200000元,存入銀行
借：銀行存款 200000
貸：短期借款 200000
(2)購入原材料30000元,增值稅5100元.材料已驗收入庫,款項存入銀行.
借：原材料 30000
應交稅費-增值稅（進項稅額）5100
貸：銀行存款 35100
(3)銷售產品一批,價款為50000元,增值稅為8500元,款項收到存入銀行.該批產品的成本為25000元
借：銀行存款 58500
貸：主營業務收入50000
應交稅費-增值稅（銷項稅額）8500
借：主營業務成本 25000
貸：庫存商品 25000
借：營業稅金及附加 57.8
貸：應交稅費-城建稅 40.46
其他應交款-教育費附加 17.34
(4)購入不需要的裝置一臺,價款為10000元,增值稅為1700元,款項以銀行存款支付.裝置已經支付使用.
借：固定資產-不需用 11700
貸：銀行存款 11700
(5)基本生產車間為生產甲乙兩種產品分別領用原材料6000元、5000元，基本生產車間為組織生產領用原材料500元。
借：成產成本-基本生產成本-甲 6000
-基本生產成本-乙 5000
製造費用500
貸：原材料 11500
（6）以銀行存款歸還短期借款4500元及本月借款利息500元。
借：短期借款 4500
財務費用-利息 500
貸：銀行存款 5000
（7）以現金支付工資21000元。
借：應付職工薪酬-工資 21000
貸：庫存現金 21000
（8）分配本月工資費用21000元。其中，甲產品生產工人工資5000元，乙產品生產工人工資5000元，車間管理人員工資6000元，行政管理人員工資5000元。
借：成產成本-基本生產成本-甲 5000
-基本生產成本-乙 5000
製造費用 6000
管理費用 5000
貸：應付職工薪酬-工資 21000
（9）計提生產車間用固定資產折舊1000元，行下管理部門用固定資產2000元。
借：製造費用 1000
管理費用 2000
貸：累計折舊 3000
（10）歸集並按生產工人工資為標準分配和結轉本月製造費用。
借：成產成本-基本生產成本-甲 3750
-基本生產成本-乙 3750
貸：製造費用 7500
（11）結轉本月全部完工入庫的甲產品成本（假設該產品期初和期末均無在產品）
借：庫存商品 14750
貸： 成產成本-基本生產成本-甲 14750
（12）按25%的稅率計算應繳的所得稅
應納稅所得額：50000-25000-57.8-500--21000-2000=1442.2
應納所得稅額：1442.2×0.25=360.55
借：所得稅費用 360.55
貸：應交稅費-應交所得稅 360.55
（13）結轉上述業務涉及的各損益類賬戶
借：主營業務收入50000
貸：本年利潤 50000
借：本年利潤 48918.35
貸：主營業務成本 25000
營業稅金及附加 57.8
財務費用-利息 500
管理費用-工資 5000
主營業務成本 16000
管理費用 2000
所得稅費用 360.55
（14）期末結轉「本年利潤」賬戶。
借：本年利潤 1081.65
貸：未分配利潤 1081.65
2樓：芊雲說電影
會計分錄是指對某項經濟業務標明其應借應貸賬戶及其金額的記錄，簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。 按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和複合會計分錄。
簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 複合會計分錄指由兩個以上(不含兩個)對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
步驟/方法
1、把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方；凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。會計分錄做時要遵循的原則是「有借必有貸，借貸必相等」，你已經知道了，所以分錄的另一半就不用我說了。
2、把所有的會計科目分成「資金佔用和支出類」和「資金**和收入類」，前者增加計借方，減少計貸方；後者減少計借方，增加計貸方。
月末一般做這幾個結轉分錄:
1,結轉本月領用的原輔材料,
借:生產成本(主要材料)
借:製造費用(輔助材料)
貸:原材料
2,結轉本月製造費用,
借:生產成本
貸:製造費用
3,結轉本月完工產品成本
借:庫存商品
貸:生產成本
4,結轉本月銷售產品成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
5,結轉損益(收入)
借:主營業務收入
借:其他業務收入
貸:本年利潤
6,結轉損益(費用)
借:本年利潤
貸:主營業務成本
貸:其他業務支出
貸:管理費用
貸:營業費用
貸:財務費用等等
月末餘額結轉要做會計憑證嗎 會計分錄
結轉會計分錄之後要做什麼呢，那個丁字賬簿要怎麼做分錄啊，把以前沒有結轉的會計分錄改一下嗎？哎，呀，問的糾結 只要就是做會計分錄之後要做什麼，平時不是根據原始憑證編制記賬憑證嗎，到了，月末所謂的結轉具體怎麼操作的呢？就是作會計憑證結轉？然後呢？主要是結轉之後要做什麼？我自己都沒有問明白，不知道別人明不...
如何做分錄，如何做會計分錄？
分錄是指會計中的一項程式。它在工作程式裡，為平時會計程式的第1個步驟。預付貨款 借 預付賬款 某公司 貸 銀行存款 貨到並取得發票時 借 庫存商品 應交稅費 應交增值稅 進項稅 如果是小規模就沒有進項稅了 貸 預付賬款 某公司 如果是付款的同時貨先到了，只是未收到發票，可先暫估入庫 借 庫存商品 其...
如何做會計分錄，應該如何做會計分錄？
會計分錄是什麼？會計分錄怎麼做？對，都可以計入管理費用裡面去。只不過明細賬戶不一樣而已。你做這些的時候要判斷是用到哪方面的，再做進相應的科目去。如 辦公用的，做進辦公費裡面去 出差用的做進差旅費裡面去 利息的做進財務費用裡面去 招待客人的做進業務招待費裡面去等等。借 管理費用 差旅費 600管理費用...