出納的基本職責和具體的工作內容

時間 2021-06-19 21:10:41

1樓:東哥的搞笑

會計崗位職責和要求,出納的工作職責是什麼

2樓:吳麗婷

出納顧名思義是負責管錢,而會計是負責管賬。出納一般負責直接與資金收付有關的事務,會計負責賬務處理。二者職責不能相容。

在大公司裡,財務崗位可以分為出納和會計。小公司可能出納和會計是同一個人,因為減少人手可以節省成本。

具體的出納工作內容包括: 1、負責日常收支的管理和核對; 2、辦公室基本賬務的核對; 3、負責收集和稽核原始憑證,保證報銷手續及原始單據的合法性、準確性; 4、負責登記現金、銀行存款日記賬並準確錄入系統,按時編制銀行存款餘額調節表; 5、儲存、歸檔財務相關資料; 6、負責管理及開具各項票據;7、辦理銀行往來款項和現金收付業務;8、結算工資;9、小公司可能需要協助行政工作;10、其他臨時委派的工作。

出納員需要注意的地方:

(1)對於重大的開支,必須經過會計主管人員或單位領導稽核簽章,方可辦理收付款,並且要在收付款憑證上籤章,並蓋"收訖"、"付訖"戳記,做好工作記錄。

(2)庫存現金不得超過公司規定的限額,超過要及時存入銀行;不得以"白條",有價**抵充庫存現金,更不得任意挪用搞坐支現金。收到的貨款不可以支付費用報銷等等。

(3)一定不能簽發空白支票,違反公司規定,會受到公司相應的處罰。

(4)現金和銀行存款日記賬在按規定序時記帳,按日結出餘額,核對現金的賬面餘額是否與當日實際庫存相符,銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。對於未達賬項,要及時查詢,登記並及時調整。

(5)對日常的現金以及當日的庫存現金和各種保管的有價**,在確保安全和完整無缺。如有短缺,需要負責賠償責任。要保管好支票、支票簿、保險櫃密碼、鑰匙,不得任意轉交他人代為保管。

(6)對所管的印章必須要妥善保管,嚴格按照規定用途使用,不得任意轉交他人代為保管。對空白支票和空白收據必須嚴格管理,專設登記簿登記,按規定手續辦理領用登出手續。

(7)出納人員不得兼管收入、費用、會計憑證、賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作,這些工作一定要交給會計。

(8)在日常的工作中,需要經常跟會計溝通,保證工作內容及時、準確,保證工作的順利完成。

3樓:匿名使用者

一、銀行存款管理

1、設定“銀行存款日記賬”,出納員按照業務發生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面餘額與銀行對賬單核對,並按月編制銀行存款餘額調節表,公司財務部部長簽字後報公司經理審閱。

2、除了供日常零用支付所需限額以外的現金,公司收到的各種匯票、支票等,均需及時存入銀行。

3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

4、出納員每週一向公司經理上報“銀行存款收付週報表”。

5、財務部人員應加強銀行存款餘額、收付業務的保密工作,財務部只向公司領導提供銀行存款餘額情況。

6、公司銀行付款由公司經辦人員填寫“付款審批單”,經部門負責人、財務部部長、公司經理簽字後辦理付款,支付支票等必須具備收款單位、經辦人的收據。

7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況,出納員在最短時間內通知公司經理、銷售部經辦人員。

二、現金管理

1、公司收入現金按照國家《現金管理條例》的規定,對公司銷售產品、提供勞務、副產品**以及其它經營收入收取現金時,必須向付款方開具銷售發票或收據,如實按規定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫,加蓋“現金收訖”和“收款人”印章。

2、公司支付現金範圍:農副產品收購;公司員工工資、津貼、獎金;個人勞務報酬;出差人員必須攜帶的差旅費;結算起點以下的零星支出(公司結算起點為500元);公司總經理批准的其它開支。

出納員支付個人款項超過使用現金限額以支票支付,確須全額支付現金的經財務部部長稽核、公司經理批准後支付。

3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得坐支現金。因特殊情況確需支出的,事先報公司經理批准後辦理。

4、公司庫存備用金限額為1000元,出納員按規定妥善保管,超出部分隨時存入開戶銀行。

5、出納員從銀行提取備用金填寫“現金領用單”,經財務部部長、公司經理批准後提取。

6、公司員工因工作需要借用現金,需填寫“借款單”,經部門負責人、公司財務部部長、公司經理簽字批准後提取。

7、出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金,公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金。

8、出納員建立健全現金賬目,逐筆登記現金收付,賬目日清月結,每日結算,賬款相符。

三、支票管理

1、公司支票由出納員專人保管。

2、公司“財務專用章”和“法人代表章”分別由財務部部長與出納員各自保管,支票蓋章時“財務專用章”由財務部部長親自加蓋,並複核付款原始憑證。

3、出納員妥善保管好公司支票,因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。

4樓:數碼沙師弟

出納是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作的總稱。

從廣義上講,只要是票據、貨幣資金和有價**的收付、保管、核算,就都屬於出納。既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價**收付業務處理,票據、貨幣資金、有價**的整理和保管,貨幣資金和有價**的核算等各項工作,也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

工作內容如下:

(1)貨幣資金核算

①辦理現金收付,嚴格按規定收付款項。

②辦理銀行結算,規範使用支票,嚴格控制簽發空白支票。

③登記日記賬,保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬,並結出餘額。

④保管庫存現金,保管有價**。對於現金和各種有價**,要確保其安全和完整無缺。

⑤保管有關印章,登記登出支票。

⑥複核收入憑證,辦理銷售結算。

(2)往來結算

①辦理往來結算,建立清算制度。

②核算其他往來款項,防止壞賬損失。

(3)工資結算

①執行工資計劃,監督工資使用。

②稽核工資單據,發放工資獎金

③負責工資核算,提供工資資料。按照工資總額的組成和工資的領取物件,進行明 細核算。根據管理部門的要求,編制有關工資總額報表。

5樓:匿名使用者

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行帳和現金帳,並負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,交由財務稽核,確認無誤後,由出納發款。

2、員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在單後面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然後給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計稽核後,由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

出納工作細則:

工作事項及審驗等程式

失誤防範及糾正程式

現金收付

1、現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。

若收到假幣予以沒收,由責任人負責。

2、現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

多付或少付金額,由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符做好現金結報單,防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續。

特殊情況需審批。

出納的基本職責和具體的工作內容

出納是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付 銀行結算及有關賬務,保管庫存現金 有價 財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講,只要是票據 貨幣資金和有價 的收付 保管 核算,就都屬於出納。既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據 貨幣資金 有價 收付業務處理,票據 貨幣資金 有價 的整理和保...

會計的基本職能是,會計的基本職能有哪些

會計的職能是指會計在經濟管理中所具有的職能,是會計本質的外在表現。會計具有反映和監督兩項基本職能。會計的職能隨著經濟的發展和會計內容 作用的不斷擴大而發展著。1 會計的反映職能 會計的核算職能是指會計通過確認 計量 記錄 報告,運用一定的方法和程式,利用貨幣形式,從價值量方面反映企業已經發生或完成的...

會計的基本職能是什麼,會計的基本職能是什麼 簡述它們之間的關係

一 會計核算職能 以貨幣為主要計量單位,通過5個環節,對特定主體經濟活動進行3項工作,從而提供資訊的功能 1 會計核算的特點 1 以貨幣為主要計量單位 注意 主要 兩個字,言外之意就是除了貨幣計量單位外還可以以實物量及勞動量作為輔助計量單位。2 具有完整 連續 系統性 完整性 所有會計物件都要核算 ...