小規模納稅人的增值稅納稅申報表如何填寫

時間 2021-09-14 20:23:35

1樓:之何勿思

1、填寫日期。首先需要填寫的就是日期,這個日期並不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期。小規模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份,所以這個日期不要填錯了。

2、填寫本期資料。小規模納稅人增值稅申報表的本期資料就是當季度的資料,同時還要分清楚是貨物勞務還是服務,這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚。

3、本年累計資料。本年累計資料就是從當年年初截止到所屬日期的資料,這是一個合計資料,包含了本期資料。所以填寫申報表的時候,要分清楚資料是本期數,還是本年累計數。

4、填寫專用發票資料

小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發票的資料填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數,小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,資料填寫在第三欄。

5、填寫普通發票資料。小規模納稅人自己開具的普通發票資料,填寫在報表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計數。

強調一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票資料,超過9萬的填寫在第3欄。

6、填寫本期應納稅。本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅,填寫在報表的第15欄。

7、填寫應補退稅。如果小規模納稅人本期有預繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應補退稅額,填寫最終需要繳納的增值稅。

2樓:帝信譽

當季度不含稅銷售額不超過9萬時,應填寫申報表哪幾個欄次2.差額扣除專案的金額填寫在那個**?本次課程具體介紹了3個小規模納稅人的申報案例,包括季度不含稅銷售額不超過9萬、超過9萬並且存在差額扣除專案等情況。

3樓:匿名使用者

申報表1欄,本期數是你全部收入數,2欄是稅務局代開數,13欄是你在稅務局代開時繳納的增值稅數,其餘你不用再填。

4樓:幸而今夏

報表裡的銷售收入就是不含稅銷售金額:開發票的金額÷(1+3%)。稅率填3%,用銷售收入×稅率3%=稅額。

不知道你的專管員給你每個月定稅是多少,要是750元,銷售收入就填25000,開票金額就是25750.

5樓:常

開發票的金額/(1+3%)這個是對的

比如你這個月開了20000元的發票,則在應徵增值稅貨物及勞務不含稅銷售額填寫20000/1.03=19417.48,這個填在本期數裡,本年累計數填寫你從一月份到現在開的不含稅的金額。

其他專案有的就填寫,沒有的就不填

在本期應納稅額中填寫19417.48*0.03後面表中都有給你提示 你就按他上邊給你的公式計算就好了

6樓:小小王會計

應徵增值稅貨物及勞務不含稅銷售額是指開發票的金額。

本期應納稅額=開發票金額*3%

7樓:騰躍公司

申報標的銷售額是指不含稅銷售額開發票的金額/(1+3%)

8樓:綠茶妮

(一) 應徵增值稅貨物及勞務不含稅

銷售額這欄填稅局開給你發票上的不含稅額

本期應納稅額

這欄填發票上的稅額

小規模納稅人增值稅納稅申報表如何填寫

9樓:帝信譽

當季度不含稅銷售額不超過9萬時,應填寫申報表哪幾個欄次2.差額扣除專案的金額填寫在那個**?本次課程具體介紹了3個小規模納稅人的申報案例,包括季度不含稅銷售額不超過9萬、超過9萬並且存在差額扣除專案等情況。

10樓:沄匯財務

按公司實際資料填 寫。

11樓:塔頂的巔峰

1-1欄本期數是填1576.7;2欄至9欄不用填(如果當月到稅務機關代開了增值稅專用發票,則需要填****的不含稅銷售額);10欄 應納稅額是填47.3;11欄沒有,12欄應納額總計填47.

3;13欄主要是你當月到稅務機關代********、稅務機關因為****預先徵收的稅款,如果沒有****則不填寫》

因為這個申報表僅僅是增值稅申報表(適用於小規模納稅人),個人所得稅和主營業務稅金不填。

14欄同樣填47.3,說明本期應交納47.30元的增值稅。本年累計也要填。

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