1樓：
所得稅季報應該報當月利潤表的本年利潤數，而不是當季利潤數報表填法是填當年利潤，計算應納稅額，減去已預繳所得稅（以前季度預繳）最後得出本季應納稅數
所得稅季報不會以季度數預繳，舉個簡單例子：
某企業位季節性企業，第一季度虧損200w，第二季度300w，第三四季度盈利550w，按你的方法當年預繳550*33％＝181.5w稅金，實際只是50*33＝16.5w
，企業為此佔用160多萬流動資金
2樓：霜葉紅透
1、按照國稅的申報要求，所得稅季報都是從年初（1月1日）到申報季度末的。所以，所得稅季報：一季度申報的是1月日至3月31日、二季度是1月1日至6月30日、三季度是1月1日至9月30日、四季度是1月1日至12月31日。
2、而地稅的申報要求（2023年以前成立的小型企業，是在地稅申報繳納所得稅）季報是按所屬季度的，即一季度報1—3月、二季度報4—6月、三季度報7—9月、四季度報10—12月。
因此有了兩種申報方式，現在的企業都是在國稅申報所得稅了，都應該按第一種方式申報。
3樓：柯筠醜蘊
二季度利潤報表應該這樣做：
1.按利潤累計數*25%計算-上季度預繳所得稅=本計度應該預繳所得稅2.利潤表的本期數：應填4-6月合計數；累計數為1-6月合計數；
例如：第一季:利潤總額為-30000；不用交企業所得稅第二季:利潤總額為：50000；
累計利潤總額為：20000
第二季應納稅所得額=20000*25%=5000元二季度你需要預交企業所得稅：5000元
4樓：
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條
企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
你們企業是按季預繳企業所得稅，每季度終了15日內就得去申報上一季度的企業所得稅。這個按季不是你們生產了三個月了去申報，而是按照公曆的一個季度，比如申報二季度的企業所得稅就應該在7月15日以前。
以上都是預繳，非定期定額徵收企業所得稅的納稅人在年度終了後5個月內，完成本年度企業所得稅的彙算清繳，多退少補。定期定額徵收企業所得稅的納稅人不用匯算清繳。
企業所得稅季度申報表都需要報哪些
1.企業所得稅季度申報表2張。2.資產負債表，利潤表，現金流量表各一張。3.申報軟盤一張。4.如網上申報，全部在網上解決。企業所得稅季度申報表如何填寫？小規模納稅人年度所得稅申報須報哪些報表?一 小規模增值稅申報表是按月或者季度申報的。如果是企業所得稅在國稅管理的話，需要報企業所得稅年度彙算清繳資料...
怎麼算企業所得稅，怎麼算企業所得稅
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？企業所得稅是怎麼算的?企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關係或者比率，也是衡量一個國家企業所得稅負高低的重要指標，是企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般...
企業所得稅的問題，企業所得稅問題？
盈利的5000種的17 是增值稅，跟個人所得稅沒有關係的。還有城建稅和教育費附加 當然如果你辦公司的時候用的護照及外資企業就不咬交這兩個 稅了 城建稅 增值稅 7 教育費附加 增值稅 3 至於你說的企業所得稅那要看你是查帳徵收還是核定徵收。如果是查帳徵收就根據利潤總額 25 核定徵收就是你所有的收入...