1樓：匿名使用者
根據稅法的有關規定：
1、除主管稅務機關另有核定以外，納稅人應當分季（分月）預繳企業所得稅。
2、分季（分月）預繳企業所得稅時，應當按照季度（月度）的實際利潤額預繳。
3、上述「實際利潤額」是指按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額。
由此，假設題中沒有尚未彌補的以前年度虧損、不徵稅收入、免稅收入，三季度應預繳的企業所得稅為：
1、年初至三季度末應預繳的所得稅 = 9月份損益表中的「利潤總額」本年累計數 * 適用稅率
2、本季度應預繳的所得稅 = 年初至三季度末應預繳的所得稅 - 一季度已預繳所得稅額 - 二季度已預繳所得稅額
如果上述第一步計算結果為負數的，則無需進行第二步的計算，本季度無需預交所得稅。
如果上述第一步計算結果為正數但第二步計算結果為負數的，則本季度無需預交所得稅。已多交的所得稅，待年末彙算清繳時再作處理。
此外，對於測算而言，題中只需自行**一下9月末本年累計實現的利潤總額，即可按照上述方法進行所得稅的測算。
2樓：匿名使用者
用損益表中的累計利潤總額減去上一季度的累計利潤總額為本季度的納稅所得額,再乘以適應的所得稅率即為應納所得稅額.
3樓：匿名使用者
是季報,不是年報所以
只用將7,8,9三個月的利潤乘上25%,按這個金額預繳就行了,
如果,9月份現在利潤還不知道,你可以根據以往月份的成本利潤率,大致算一下,必竟是預繳,不用一分不差的.
企業所得稅的問題，企業所得稅問題？
盈利的5000種的17 是增值稅，跟個人所得稅沒有關係的。還有城建稅和教育費附加 當然如果你辦公司的時候用的護照及外資企業就不咬交這兩個 稅了 城建稅 增值稅 7 教育費附加 增值稅 3 至於你說的企業所得稅那要看你是查帳徵收還是核定徵收。如果是查帳徵收就根據利潤總額 25 核定徵收就是你所有的收入...
企業所得稅問題
按照利潤表上的利潤數，乘以稅務部門核定的稅率。類別 行次 專案 金額。利潤總額計算 1 一 營業收入 填附表一 2 減 營業成本 填附表二 3 營業稅金及附加。4 銷售費用 填附表二 5 管理費用 填附表二 6 財務費用 填附表二 7 資產減值損失。8 加 公允價值變動收益。9 投資收益。10 二 ...
關於企業所得稅核定徵收的問題，企業所得稅核定徵收的稅率問題
第一個問題 一般企業所得稅核定後，就不再彙算清繳。第二個問題 因為是核定，所以不考慮虧損情況。第三個問題 是白交了，其實從某個角度來看，你交的所有稅 都 可以說是 白交了 第四個問題 一般他們是先按行業設定一個應稅所得率，再以你每個季度收入為基礎進行計算。第五個問題 此工式是用於計算稅款基數時用的，...