1樓：稅總一分局
按照稅務師出的那個報告來寫，經過主管稅務機關彙算清繳以後，認定你公司確實多繳，你就可以提出申請退還多繳的所得稅，也可以抵繳以後年度的應繳所得稅。。
2樓：匿名使用者
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條第三款的規定：企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
因此，納稅人應在次年5月底之前向主管稅務局提出退稅申請，稅務機關應當自接到納稅人退還申請之日起30日內查實並辦理退還手續。
納稅人應當提供以下資料：
1、《退稅申請審批表》;
2、完稅憑證等已繳稅款證明原件、影印件;
3、納稅人報關的會計決算報表、所得稅預繳申報表和年終申報表原件、影印件；
4、納稅人書面申請或其他說明材料。
根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第五十一條規定：納稅人超過應納稅額繳納的稅款，稅務機關發現後應當立即退還；納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發現的，可以向稅務機關要求退還多繳的稅款，稅務機關及時查實後應當立即退還。
因此，主管稅務局機關不退稅是違法的，主管稅務機關不會接受貴公司不需要退稅報告。所以，您應當提出退稅申請，辦理退稅手續。如果您認為退稅手續麻煩的話，亦可以2023年抵交。
在稅務沒有退還多繳稅款之前，多繳稅金應在「應交稅金-應交所得稅」借方餘額,即：待抵交的企業所得稅額。
3樓：中華一郎
你的問題，稅務局本身就應該採納稅務師的稅審報告，在企業所得稅彙算清繳時將你多交的所得稅退還企業，即便暫時不退，也應抵頂以後年度稅款。
所以，我認為，你的年報應按稅審報告的結論，在稅務沒有退還多繳稅款之前，多繳稅金應在「應交稅金-應交所得稅」借方體現，不能將其列入當期的所得稅費用。
4樓：
2023年企業銷售收入是多少，成本、利潤是多少，經審計（調增、調減）後利潤為多少，本年度已納企業所得稅是多少。2023年度企業虧損多少，應彌補虧損多少，尚需退繳2023年度已納所得稅多少元，經企業領導研究決定，不再申請退繳，特此說明。落款加蓋企業公章。
5樓：匿名使用者
報表還是按實際數填寫也就是按稅務師出的報告填，至於你不想退稅那多繳的錢可留到以後有稅繳的時候抵減，也可以給稅務局寫一份書面申請放棄退稅的說明。
6樓：匿名使用者
我今天就在寫這個東西,第一次弄好不容易寫完了.
你們老闆噶奇怪的啊,居然不要退.
你不要退麼,以前年度虧損的不要寫進去就是了.
7樓：匿名使用者
即然稅務師已出據報告了，就應根據報告寫年報，這不是你公司想退不想退的事啊，有些事是該怎麼辦就怎麼辦的，不是錢多錢少的事啊。
8樓：翹辮子
你把預交的所得稅列在應交稅金——所得稅借方
9樓：匿名使用者
依據稅務事務所的稅審報告
10樓：匿名使用者
依據稅務事務所的稅審報告。多交也不可能退回。
11樓：啦啦橘子
按照稅務師出的那個報告來寫
人家是權威誒！！！
12樓：匿名使用者
算是營業外收入，應該要交稅吧。
關於企業所得稅退稅問題 100
13樓：匿名使用者
《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十條規定「納稅人超過應納稅額繳納的稅款，稅務機關發現後應當立即退還；納稅人自結算繳納稅款之日起3年內發現的，可以向稅務機關要求退還，稅務機關查實後應當立即退還。」
這事不直接找局長，你跟底下人溝通到明年也沒有用。
企業所得稅退稅問題
14樓：匿名使用者
連續兩月軟體都錯了？趕緊找專管員溝通。萬事好商量。原則上應該給退，不能退也就是抵扣下期的了。
15樓：匿名使用者
按照現行所得稅法，在年度預繳納過程中，都是企業根據經營情況，自行申報納稅，待一個會計年度滿後，再彙算清剿，多退少補。因此，既然是自行申報，你可以在前季度多繳納的情況下，下季度少申報，以平衡上期金額。關於退稅，既然有法律規定，就屬於你的權利，是可以執行的。
但實際操作中，由於稅務機關也是有任務的，收到的很少能退出來。因此要根據客觀情況判斷是否有可操作性。如果你所在的區稅務機關任務非常重，平時經常出現強迫或要求企業多繳稅，那麼基本上退稅是不可能的，如果沒有上述情況，那麼就要看你在稅務機關的關係以及退稅的規模。
如果太少或太大，難度都有點大，前著麻煩，後者稅務機關要擔負被檢查危險。最好金額適中，則可通過走人情來解決。但歷史上的鋪墊與人情事故做的如何很關鍵。
16樓：新江橋經濟城
如果是軟體有問題，你可以拿著你的報表去稅務所或者你所在的經濟小區去說明情況。
以前我處理過此事（我輸入錯誤導致把客戶的稅額多輸了1個零，我馬上和客戶聯絡。他們當月就按我輸入的稅額交稅然後再取出多交的稅額）
17樓：
一般不會退
抵扣下期的
18樓：匿名使用者
可以,但是手續非常麻煩!
19樓：惲代佛
退稅？做夢。。。。。
收到退回所得稅怎麼處理
20樓：匿名使用者
三種情況
一、老制度下，以前年度損益調整是結轉到本年利潤的，損益表中在淨利潤之前有這一行的，所以不存在你這個勾稽不對的情況
二、企業會計準則下，以前年度損益調整科目是保留的，但利潤表中沒有體現了，那麼結轉一般都直接到利潤分配去了，直接的結果是你所謂的勾稽不對，因此，你不必拘泥在這簡單的勾稽算式中，實際上，嚴格來說的勾稽關係是這樣的：資產負債表未分配利潤等於未分配利潤年初數加利潤表的淨利潤，還應加減年內的調整數，就如你做到的情況。
三、小企業會計準則下，沒有以前年度損益調整科目，這倒簡單了，直接在本年度的損益科目體現，不了。
21樓：杞子韓餘
你這是屬於所得稅彙算清繳的多退少補，不是減免稅的退稅，因些不應計入營業外收入，而是應該調整08年度的所得稅。
「利潤分配--未分配利潤」和損益表沒有關係，上述調整分錄應追溯重述法調整上期會計報表，你應調整上年度的會計報表，而不是將調整數計入本年報表。
補充：應調減08年資產負債表上應交稅費，調增資產負債表未分配利潤，調減08年損益表所得稅費用。
對於09年的報表你可以直接修改期初數，不用去稅務局備案。08年的年報也要修改。
22樓：小布點說美食
1.跨年度的可以這樣做：
1、發生退稅時：借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
2、結** 借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
「利潤分配--未分配利潤」和損益表沒有關係，上述調整分錄應追溯重述法調整上期會計報表，你應調整上年度的會計報表，而不是將調整數計入本年報表。
關於所得稅退稅問題
23樓：霸燈
既然稅務局說你多交了，那就抓緊申請退稅呀。如果能退，對企業是最好不過的事。
如果不做退稅，可以將多交的稅款在今後年度抵繳。分錄：
借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
24樓：_杯具的主
直接走到稅後去
借：銀行存款
貸：利潤分配——未分配利潤
25樓：匿名使用者
摘要：調整以前年度多交的所得稅：
借：應交稅費——應交所得稅 5000貸：以前年度損益調整 5000同時：結轉損益調整
借：以前年度損益調整 5000貸：利潤分配——未分配利潤 5000如果計提了盈餘公積（假定法定的）
借：利潤分配——未分配利潤 500（5000*10%）貸：盈餘公積 500
關於所得稅退稅的問題
26樓：開青眼
計徵即退的衝減原來的分錄，
借：銀行存款
貸：應交稅金-應繳所得稅
同時衝回計提的所得稅
借：應交稅金-應繳所得稅
貸：所得稅
27樓：匿名使用者
a 平時的即徵即退，收到退款時，直接衝減原來分錄：
借：銀行存款
貸：所得稅
b 跨年度收到退稅款
(1)收到退稅款時
借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
(2)調整利潤：
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
28樓：匿名使用者
執行舊準則的規定
借；銀行存款
貸：所得稅
執行新準則的
借：銀行存款
貸：營業外收入
退回多交的所得稅，會計如何處理？
29樓：以諾yl的老巢
退回的企業所得稅需做會計分錄：
1、如果退的是當年的
借：銀行存款
貸：所得稅費用
2、如果退的是以前年度的
①.收到退稅款
借:：銀行存款
貸：應交稅費--應交所得稅。
②.結轉
借：應交稅金--應交所得稅
貸：以前年度損益調整
同時借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
擴充套件資料應交稅費核算規定如下:
1、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。
2、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等借記管理費用，貸記「應交稅費」科目。
借：管理費用
貸：應交稅費
根據財會[2016]22號檔案規定，全面試行營業稅改徵增值稅後，「營業稅金及附加」科目名稱調整為「稅金及附加」科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；
借：稅金及附加
貸：應交稅費
3、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算
30樓：大陶學長
退回當年多交的所得稅：
借：銀行存款，貸：所得稅費用。
退回往年多交的所得稅：
借：應交稅費——應交企業所得稅。
貸：以前年度損益調整
結轉時：
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
相應調整計提的盈餘公積等。
收到稅款時：
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交企業所得稅 。
31樓：
一、如果退的是當年的
借：銀行存款
貸：所得稅費用
二、如果退的是以前年度的
1.收到退稅款
借:：銀行存款
貸：應交稅費--應交所得稅。
2.結轉
借：應交稅金--應交所得稅
貸：以前年度損益調整
同時借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
根據財會[2016]22號檔案規定，全面試行營業稅改徵增值稅後，「營業稅金及附加」科目名稱調整為「稅金及附加」科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；
借：稅金及附加
貸：應交稅費-
③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。
應交增值稅還應分別「進項稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設定專欄進行明細核算。
32樓：索馬利亞軍團
企業上年末應交稅金期末餘額為借方890萬元，但經過稅務所的彙算清繳報告，上年預繳所得稅時繳多了1,300萬元。這1,300萬元本年收到了稅務局返還，企業借：銀行存款，貸：
應交稅金-應交所得稅，導致期末貸方餘額為410萬元，可是本年企業不應產生應交所得稅，這樣看起來就非常不合理，應該怎麼處理才好呢？ 答：出現這種情況的原因是企業上期計算所得稅費用與實際稅負之間存在差異，實際上屬於會計差錯。
老準則下，對於彙算清繳結果與原先預計數之間的差異，應按財會[2003]29號文第九條的規定處理，原則上追溯調整前期。
企業對涉及到本問題解答中的有關交易或事項，應按《企業會計制度》及相關準則和本問題解答中規定的原則確認所得稅費用和應交所得稅金額。如果報告年度的所得稅彙算清繳發生於報告年度財務報告批准報出日之前，對於所得稅彙算清繳時涉及的需調整報告年度所得稅費用的，應通過"以前年度損益調整"科目進行會計核算並調整報告年度會計報表相關專案；如果報告年度所得稅彙算清繳發生於報告年度財務報告批准報出日之後，對於所得稅彙算清繳時涉及的需調整報告年度所得稅費用的，應通過"以前年度損益調整"科目進行核算並相應調整本年度會計報表相關專案的年初數。
企業所得稅問題，企業所得稅問題
根據稅法的有關規定 1 除主管稅務機關另有核定以外，納稅人應當分季 分月 預繳企業所得稅。2 分季 分月 預繳企業所得稅時，應當按照季度 月度 的實際利潤額預繳。3 上述 實際利潤額 是指按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入 免稅收入後的餘額。由此，假設題中沒有尚未彌補的以前...
企業所得稅的問題，企業所得稅問題？
盈利的5000種的17 是增值稅，跟個人所得稅沒有關係的。還有城建稅和教育費附加 當然如果你辦公司的時候用的護照及外資企業就不咬交這兩個 稅了 城建稅 增值稅 7 教育費附加 增值稅 3 至於你說的企業所得稅那要看你是查帳徵收還是核定徵收。如果是查帳徵收就根據利潤總額 25 核定徵收就是你所有的收入...
關於企業所得稅核定徵收的問題，企業所得稅核定徵收的稅率問題
第一個問題 一般企業所得稅核定後，就不再彙算清繳。第二個問題 因為是核定，所以不考慮虧損情況。第三個問題 是白交了，其實從某個角度來看，你交的所有稅 都 可以說是 白交了 第四個問題 一般他們是先按行業設定一個應稅所得率，再以你每個季度收入為基礎進行計算。第五個問題 此工式是用於計算稅款基數時用的，...