1樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
2樓：匿名使用者
1、該企業2023年的應納稅所得額為多少（ d ）a、96萬元 b、100.7萬元c、110.7萬元 d、115.
7萬元解析:2900*0.005=14.
5 32*60%=19.2兩者取小,14.5即可稅前扣除數,因為"業務招待費支出為32萬元,已按照60%計算扣除",所以要調整19.
2-14.5=4.7
廣告費和業務宣傳費支出的可稅前扣除數=2900*0.15=435,因為"廣告費和業務宣傳費支出450萬元，已全部計算扣除",所以要調整450-435=15
2023年的應納稅所得額=96+4.7+15=115.72、該企業2023年應納所得稅額是 （ b ）a、38.
81萬元 b、28.925萬元c、23.14萬元 d、11.
57萬元解析應納所得稅額=115.7*0.25=28.925
3樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
關於企業所得稅的計算。 20
4樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
5樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
6樓：陀成寶綢
涉及應納稅所得額需要調整內容有2項
1）業務招待費用根據主營業務收入乘限額率列支，不得超過，超支部分需調整增加應納稅所得額（600*業務招待費用適用率）
2）支付企業職工集資利息，不得超過同期銀行貸款利率，超出部分需調整增加應納稅所得額（130000-1000000*8%）
當年業務招待費用適用率及你公司應納所得稅率可向稅務專員詢問。
7樓：其儉義酉
管理費扣除不對，15萬*40%=6萬是不允許扣除的。管理費扣除500-5-6=489萬
應補9.75萬元。
8樓：祖榮花考棋
作出如下更正：
（2）業務招待費
可按發生額的60%，但不超過銷售收入5‰
∵20*60%=12萬元
3000*5‰=15萬元
20-12=8萬元∴所得稅前可扣除的
管理費用
為500-8=492萬元
（3）3000—1500-12-200-492-10.5=785.5萬元
（4）785.5*25%=196.375萬元（5）196.375-190=6.375萬元應補交6.375萬元
關於企業所得稅的計算題
關於企業所得稅的計算方法
9樓：匿名使用者
減的是貸方。
你要減借方，借方包括你今年一月繳去年12月份的數。
10樓：觀點君
我想....你是理解錯了吧 ...
你說的「實際上」 是說的是3月一次的季報吧~ 那是預繳 不是最終的清繳。
書上說的 是理論上的計算方法 利潤總額乘以稅率25％ 沒問題。
實際操作中的預繳 是這個季度的收入乘以稅率 那個這個季度的收入 沒有讓你直接報7+8+9的收入 而是用本月利潤減去累計到上個月為止的你所說的虧損 也就是比如累計到8月是虧損10萬 9月賺了20萬 那麼你預繳789的時候 就是累計賺10萬 你就填報累計10萬 稅務自然算出7+8+9的收入了....
不知道說明白沒...認真看看申報表應該能懂 我以前和你一樣的想法...
不知道我說的是不是你想問的意思 個人意見.....
關於企業所得稅計算
11樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
12樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
13樓：
若收入×千分之六 （或我知道彙算清繳是千分之八），是定率（其實就不是查賬徵收，「查賬徵收」需要考慮實際扣除賬面成本費用的）徵收， 計算出的應納稅所得額（計稅的累計利潤）；
然後，利潤×25%（所得稅率）=應納所得稅額（這個是稅金）
14樓：1973人淡如菊
一、應納所得稅額
企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
企業的應納稅所得額乘以適用稅率，減除規定減免抵免稅額後的餘額，為應納所得稅額。
二、納稅人每一納稅年度的收入總額減去法定準予扣除金額後的餘額為應納稅所得額。累計利潤依照國家稅收法規進行調整，才是應納稅所得額，乘以25%為應納所得稅額。
企業所得稅有查帳徵收和核定徵收兩種方式。
收入乘以千分之一，就是核定徵收率為千分之一。計算所得稅額時不扣減經營費用和成本，即用總收入乘以千分之一後得出應納稅所得額，再乘以25%，就是應納所得稅額。
關於企業所得稅計算的問題
15樓：匿名使用者
1、企業虧損，不需計算，虧損額可在以後五年內稅前扣除（前提是後五年有利潤）。
2、企業在建設期，不需計算
3、企業虧損，但要分析廣告費用的比例，所得稅法規定：企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除***財政、稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。
因此，（1）你單位發生的廣告費用，小於或等於本年營業收入15%以內的可以稅前扣除，其餘廣告費用支出轉到以後年度扣除和。（2）若你單位廣告費用按15%的營業收入比例做稅前扣除後：有利潤，則要交閣；若仍虧損，則處理和第1條一致。
關於企業所得稅的計算
16樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
17樓：匿名使用者
05年，06年，07年，08年的利潤10+30+30+40=110萬元，可以用於彌補5年前的虧損，在此用於彌補03年的虧損120萬元，彌補後餘下的虧損10萬元就不能用09年的利潤來彌補了，因為已超過了彌補期限。
09年的利潤只可以用於彌補04年的虧損了（03年餘下的虧損數已超過彌補期限），彌補虧損後的利潤為70-50=20萬元，就是09年的應稅所得額，09年應納所得稅為20*25%=5萬元。
18樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
企業所得稅怎麼計算？
19樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
20樓：人設不能崩無限
所得稅=應納稅所得額 * 稅率（25%或20%、15%）應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣636f707962616964757a686964616f31333431376631除-以前年度虧損
例題某企業為居民納稅人，所得稅稅率為25%，2023年度該企業有關經營情況如下：
（1）全年實現產品銷售收入6800萬元，取得國債利息收入120萬元
（2）全年產品銷售成本3680萬元
（3）全年營業稅金及附加129.9萬元，其中，上繳消費稅81萬元，城市維護建設稅34.23萬元，消費稅附加14.67萬元
（4）全年產品銷售費用1300萬元（其中廣告宣傳費用1150萬元）
要求：（1）計算該企業2023年利潤總額
（2）在利潤總額的基礎上進行納稅調整計算當年企業所得稅稅額（答案中的金額單位用萬元表示）
解答：（1）利潤總額=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1萬元
（2）需要調整的專案如下：
1、國債利息收入不交納企業所得稅，所以調減120萬元；
2、廣告宣傳費的扣除限額=6800*15%=1020萬元，小於本期發生額1150，所以調增130萬元，這130萬元可以結轉以後年度扣除；
3、業務招待費：84*60%=50.4萬元，6800*0.5%=34萬元，因為34＜50.4，所以本期業務招待費的扣除限額為34萬元，應調增84-34=50萬元；
新產品研發費用可以加計扣除50%：150*50%=75萬元，應調減75萬元；
綜上，企業所得稅應納稅所得額=404.1-120+130+50-75+5+10.8+8=412.9
當年企業所得稅稅額=412.9*25%=103.225≈103.23萬元
21樓：高頓會計職稱
所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產；所得稅費用=（會計利潤+或-永久性差異）×25%。
22樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
23樓：稅政小屋
企業所得稅是以企業的利潤為基礎的，在企業利潤的基礎上，對收入成本費用按照稅法的規定做一些調整，得出一個盈利額，乘以25%計算稅。
24樓：免費法律**
企業所得稅應納稅所得額計算公式
25樓：匿名使用者
企業所得稅=利潤總額*企業所得稅稅率
求幫忙計算企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
一 第四十三條 企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60 扣除，但最高不得超過當年銷售 營業 收入的5 招待費列支限額 2400 400 3 8.4萬元 賬載扣除金額 50 60 30萬元，招待費列支限額小於賬載扣除金額，所以只能扣除8.4萬元，要調整金額 50 8.4 41....
關於企業所得稅核定徵收的問題，企業所得稅核定徵收的稅率問題
第一個問題 一般企業所得稅核定後，就不再彙算清繳。第二個問題 因為是核定，所以不考慮虧損情況。第三個問題 是白交了，其實從某個角度來看，你交的所有稅 都 可以說是 白交了 第四個問題 一般他們是先按行業設定一個應稅所得率，再以你每個季度收入為基礎進行計算。第五個問題 此工式是用於計算稅款基數時用的，...
企業所得稅的計算方法，企業所得稅怎麼計算？
有錢花 企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關係或者比率，也是衡量一個國家企業所得稅負高低的重要指標，是企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般是25 而符合條件的小型微利企業，所得稅的稅率一般為20 國家重點扶持的高新技術企業，所得稅的稅率一般為15 非居民企業對於 於中國境內的所得繳納...