1樓：網友
按照利潤表上的利潤數，乘以稅務部門核定的稅率。
2樓：嘮嗑啦
類別 行次 專案 金額。
利潤總額計算 1 一、營業收入（填附表一）2 減：營業成本（填附表二）
3 營業稅金及附加。
4 銷售費用（填附表二）
5 管理費用（填附表二）
6 財務費用（填附表二）
7 資產減值損失。
8 加：公允價值變動收益。
9 投資收益。
10 二、營業利潤。
11 加：營業外收入（填附表一）
12 減：營業外支出（填附表二）
13 三、利潤總額（10＋11－12）
應納稅所得額計算 14 加：納稅調整增加額（填附表三）15 減：納稅調整減少額（填附表三）
16 其中：不徵稅收入。
17 免稅收入。
18 減計收入。
19 減、免稅專案所得。
20 加計扣除。
21 抵扣應納稅所得額。
22 加：境外應稅所得彌補境內虧損。
23 納稅調整後所得（13＋14－15＋22）24 減：彌補以前年度虧損（填附表四）
25 應納稅所得額（23－24）
應納稅額計算 26 稅率（25%）
27 應納所得稅額（25×26）
28 減：減免所得稅額（填附表五）
29 減：抵免所得稅額（填附表五）
30 應納稅額（27－28－29）
31 加：境外所得應納所得稅額（填附表六）32 減：境外所得抵免所得稅額（填附表六）33 實際應納所得稅額（30＋31－32）34 減：本年累計實際已預繳的所得稅額。
35 其中：彙總納稅的總機構分攤預繳的稅額36 彙總納稅的總機構財政調庫預繳的稅額。
37 彙總納稅的總機構所屬分支機構分攤的預繳稅額38 合併納稅（母子體制）成員企業就地預繳比例39 合併納稅企業就地預繳的所得稅額。
40 本年應補（退）的所得稅額（33－34）附列資料 41 以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額42 以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額。
納稅人公章： **申報中介機構公章： 主管稅務機關受理專用章：
經辦人： 經辦人及執業證件號碼： 受理人：
申報日期： 年 月 日 **申報日期：年 月 日 受理日期：年 月 日。
3樓：番茄紅柿
企業所得稅稅前扣除專案（成本、費用、稅金和損失）
1.成本。成本，是指企業在生產經營活動中發生的銷售成本、銷貨成本、業務支出以及其他耗費。
1）視同銷售成本要計入，和視同銷售收入對應。
2）計入存貨成本中的稅金與銷售稅金是有區別的。計入存貨成本中的稅金，如契稅、不能抵扣的增值稅等，它們隨存貨的領用逐漸扣除。
3）出口貨物將不得免徵和抵扣稅額計入成本。
2,費用。包括財務費用，銷售費用和管理費用。
3,稅金。企業所得稅前允許扣除的稅金， 是指企業發生的除企業所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。」
4.損失。（1）損失的範圍——指企業在生產經營活動中發生的固定資產和存貨的盤虧、毀損、報廢損失，轉讓財產損失，呆賬損失，壞賬損失，自然災害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失。
2）按損失淨額扣除——企業發生的損失，減除責任人賠償和保險賠款後的餘額扣除。
3）企業已經作為損失處理的資產，在以後納稅年度又全部收回或者部分收回時，應當計入當期收入。
4樓：
企業未能正確核算收入，所以55萬元為計稅收入依據是錯誤的。
應納稅所得額=成本（費用）支出額/（1-應稅所得率）×應稅所得率=30÷（1-15%）×15%=萬元）
應納所得稅額=萬元）。
5樓：網友
你企業由於不能正確核算收入，所以稅務機關給你採取的是核定徵收方式中的定率徵收。定為15%，你企業收入為55萬元，因此2023年應納企業所得稅為20625元（即55萬元*15% *25%）
6樓：大笑霖
2010 年應納企業所得稅=收入55 萬元*應稅所得率15%*所得稅率25%=萬元。
7樓：網友
核定徵收的企業，所得稅=收入*所得稅率=55萬*15%
查賬徵收的企業，所得稅=（收入-成本費用）*所得稅率=（55萬-30萬）*15%
8樓：
4樓正解！頂乙個。核定方式有兩種，一種是收入能夠準確計算的，應納所得稅額=收入總額*應稅所得率。
一種是成本能夠準確核算的， 應納所得稅額=成本/(1-應稅所得率)*應稅所得率*所得稅稅率。
9樓：網友
你好，解析：
利潤總額=2000-（1000+萬元。
應納稅所得額=萬元。
說明：國債收入為免稅收入；稅費返還為不徵稅收入；股權性紅利收益是免稅收入，應將此三項調減。非公益性捐贈支出、對外贊助、罰款、對外擔保損失支出不得從稅前扣除的，應調增。
應納所得稅=838×25%=萬元。
應補繳所得稅=萬元。
10樓：網友
國家稅務總局自2023年1月1日起，對2023年以後新增企業的所得稅徵管範圍進行調整。從2023年起，新增企業所得稅納稅人中，應繳納增值稅的企業，其企業所得稅由國稅局管理；應繳納營業稅的企業，其企業所得稅由地稅局管理。通知明確，以2023年為基年，2023年底之前國稅局、地稅局各自管理的企業所得稅納稅人不作調整。
國家稅務總局關於調整新增企業所得稅徵管範圍問題的通知。
國稅發〔2008〕120 號。
2023年2月新成立的公司，主營服務業，在地稅局繳納企業所得稅。
還是120號檔案：
四）既繳納增值稅又繳納營業稅的企業，原則上按照其稅務登記時自行申報的主營業務應繳納的流轉稅稅種確定徵管歸屬；企業稅務登記時無法確定主營業務的，一般以工商登記註明的第一項業務為準；一經確定，原則上不再調整。
地稅局當然不會同意轉啊，檔案很清楚了，就在地稅繳。「一經確定，原則上不再調整。」你找地稅交涉，本身就是找錯了物件，國稅局違反規定要你們轉，這是他們的問題，應該拿檔案跟他們交涉。
11樓：網友
你好，收入總額=1500+100+15+10+20+8+12=1665萬元，准予扣除金額=萬元。
說明：增值稅為價外稅，不影響利潤額的形成，不可以扣除的，意外損失6萬元允許扣除，壞賬損失允許扣除，稅收滯納金不允許扣除，贊助費不允許扣除，支付股東的紅利不允許稅前扣除。
所以應納稅所得額=1665-20-945=700萬元應納所得稅額=700×25%=175萬元。
12樓：網友
你好，解析：
這道題考核的是兩個調整的，業務招行費是發生額的60%與銷售收入千分之5的較小者可以扣除的，廣告宣傳費是銷售收入的15%允許當年扣除的。
所以，業務執行費的扣除額確定如下：
發生額的60%=30×60%=18萬元。
銷售收入的5‰=2500×5‰=萬元，即允許扣除額為萬元，不允許扣除額，即為調增額=萬元。
廣告宣傳費的扣除額的確定：
銷售額的15%=2500×15%=375萬元。
則不允許扣除額，即調增額=500-375=125萬元。
所以調整後的應納稅所得額=800+萬元。
因而。應納所得稅=萬元。
如果還有疑問，可通過「hi」繼續向我提問！！！
13樓：網友
你好，解析：
這是一道相當於方程式的計算題，是知道了調整後的應納稅所得額，讓你來求扣除額的，那我們就假定其他的扣除額為x，則有：
應納稅所得額是從收入總額開始調整的，由於免稅收入50萬元，不徵稅的，所以就應當調減這部分收入50萬元；不徵稅收入20萬元，也是同理，得調減；上年度應納稅所得額10萬元，是上一年度的計徵基礎，上年已經計過稅了，這是乙個迷惑項，不予考慮的。那其他應調整的部分就是扣除額x了。則有下面的計算式了：
500-50-20-x=100
解之得：x=330（萬元）
因而，其他扣除額就是330萬元了。
如果還有疑問，可通過「hi」繼續向我提問！！！
14樓：網友
你好，應稅收入總額=1800+500+100+15+5=2420萬元。
可扣除的成本費用總額=1200+30+15+5+3+32+萬元。
應納稅所得額=萬元。
企業所得稅問題，企業所得稅問題
根據稅法的有關規定 1 除主管稅務機關另有核定以外，納稅人應當分季 分月 預繳企業所得稅。2 分季 分月 預繳企業所得稅時，應當按照季度 月度 的實際利潤額預繳。3 上述 實際利潤額 是指按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入 免稅收入後的餘額。由此，假設題中沒有尚未彌補的以前...
企業所得稅的問題，企業所得稅問題？
盈利的5000種的17 是增值稅，跟個人所得稅沒有關係的。還有城建稅和教育費附加 當然如果你辦公司的時候用的護照及外資企業就不咬交這兩個 稅了 城建稅 增值稅 7 教育費附加 增值稅 3 至於你說的企業所得稅那要看你是查帳徵收還是核定徵收。如果是查帳徵收就根據利潤總額 25 核定徵收就是你所有的收入...
關於企業所得稅核定徵收的問題，企業所得稅核定徵收的稅率問題
第一個問題 一般企業所得稅核定後，就不再彙算清繳。第二個問題 因為是核定，所以不考慮虧損情況。第三個問題 是白交了，其實從某個角度來看，你交的所有稅 都 可以說是 白交了 第四個問題 一般他們是先按行業設定一個應稅所得率，再以你每個季度收入為基礎進行計算。第五個問題 此工式是用於計算稅款基數時用的，...