1樓：安漣漪
1、不可以，增值稅發票當月認證，必須當月申報抵扣，當月未抵扣，不得抵扣，除處於輔導期的一般納稅人外，處於輔導期的一般納稅人是當月認證，下月抵扣。
2、對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額，具體客觀型別如下：
（1）、因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（2）、增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（3）、有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期
（4）、買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期
（5）、由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（6）、國家稅務總局規定的其他情形。
擴充套件資料：
一、增值稅專用發票必須按下列規定開具：
1、專案填寫齊全，全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。
2、字跡清楚，不得塗改。如填寫有誤，應另行開具專用發票，並在誤填的專用發票上註明「誤填作廢」四字。如專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。
3、發票聯和抵扣聯加蓋單位發票專用章，不得加蓋其他財務印章。根據不同版本的專用發票,財務專用章或發票專用章分別加蓋在專用發票的左下角或右下角，覆蓋「開票單位」一欄。發票專用章使用紅色印泥。
4、納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用***貨單位欄戳記。不得手工填寫「銷貨單位」欄，用手工填寫的，屬於未按規定開具專用發票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用***貨單位欄戳記用藍色印泥。
5、開具專用發票，必須在「金額」、「稅額」欄合計（小寫）數前用「￥」符號封頂，在「價稅合計（大寫）」欄大寫合計數前用「 」符號封頂。
6、發生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯、發票的處理方法。
7、稅務機關代開專用發票，除加蓋納稅人財務專用章外，必須同時加蓋稅務機關代********章，專用章加蓋在專用發票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述用章的，購貨方一律不得作為抵扣憑證。
8、不得拆本使用專用發票。
稅務總局——關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告
2樓：
如果是一般納稅人，可以在增值稅發票認證勾選平臺上認證，認證通過後，這樣就可以抵扣當月銷項稅額。如果是一般納稅人輔導期的話，當月認證無法抵扣，只有次月才能抵扣，轉正之後，就可以當月認證當月抵扣了。
3樓：雲淡
不行，當月認證的發票必須在當月入賬進行稅務申報。
發票如果當月認證了,就必須當月入賬,因為不入賬會使財務報表與納稅申報系統的增值稅稅額不一致,如果當月不想入賬,就不要認證(發票在180天之內是有效的)。
如果當月進項大於銷項的話,可以作為留抵稅額,下月還可以抵扣,申報以後的留抵稅額是沒有期限的,因為已經進了稅務局的資料庫中。
4樓：anyway丶
不可以。
當月認證的發票當月就要抵扣。增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票以及其他需要認證抵扣的發票，必須自該專用發票開具之日起180日內認證，不然不予抵扣進項稅額。
增值稅專用發票是商事憑證，由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，所以也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。
擴充套件資料
作用：
1.增值稅專用發票是商事憑證，由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。
2. —種貨物從最初生產到最終消費之間的各個環節可以用增值稅專發票連線起來，依據專用發票上註明的稅額，每個環節徵稅，每個環節扣稅，讓稅款從上一個經營環節傳遞到下一個經營環節，一直到把商品或勞務**給最終消費者。
這樣，各環節開具的增值稅專用發票上註明的應納稅額之和，就是該商品或勞務的整體稅負。因此，體現了增值稅普遍徵收和公平稅負的特徵。
增值稅專用發票注意事項：
1、開票時，發票的抬頭要與企業名稱的全稱一致，2023年7月1日以後，增值稅發票必須有稅號，不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。
2、報銷要及時，發票時間儘量不要跨年，否則不能稅前扣除。
3、開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際。
5樓：
不可以，當月認證的發票當月就要抵扣。
當月認證的增值稅進項發票，當月沒有抵扣，下一個月就會形成滯留票，對雙方企業都有影響。
有一種特殊情況，就是企業剛成為一般納稅人，還在輔導期，那麼當月認證的進項發票，可以在下一個月才能抵扣。除了這種情況之外，當月認證的進項發票都要在當月抵扣增值稅。
如：某企業8月份的銷項大於進項
則8月份認證的增值稅進項發票，必須在8月份抵扣增值稅；那麼在9月份申報的時候，必須把8月份認證的進項發票，填寫在申報系統內』如果9月份申報的時候，沒有填寫8月份認證的進項發票，則這一筆進項稅額，就等於作廢了。
6樓：孤影別秀了
不可以，當月認證的發票當月就要抵扣。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票以及其他需要認證抵扣的發票，必須自該專用發票開具之日起180日內認證，否則，不予抵扣進項稅額。
增值稅專用發票是商事憑證，由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。
擴充套件資料：
增值稅專用發票注意事項：
1、開票時，發票的抬頭要與企業名稱的全稱一致，2023年7月1日以後，增值稅發票必須有稅號，不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。
2、報銷要及時，發票時間儘量不要跨年，否則不能稅前扣除。
3、開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際
7樓：虎侃社會
可以，一般納稅人企業增值稅發票認證在開具之日起360日內有效。
《國家稅務總局—關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第11號)第十條規定，增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
擴充套件資料取消增值稅發票認證的納稅人範圍擴大至全部一般納稅人。
《國家稅務總局關於擴大小規模納稅人自行開具增值稅專用發票試點範圍等事項的公告》第二條規定，自2023年3月1日起一般納稅人取得增值稅發票後，可以自願使用增值稅發票選擇確認平臺查詢、選擇用於申報抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發票資訊。
增值稅發票選擇確認平臺的登入地址由國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局確定並公佈。
8樓：曦月萌萌
如果不是輔導期企業，當月認證必須當月抵扣，否則稅局會對比對出現的異常情況上門來檢查，如果出現應交增值稅借方餘額，表明有進項稅留底金額大，可在以後月份繼續抵扣。
增值稅發票的發票聯可以先入賬，抵扣聯後認證抵扣，發票聯入賬時，可以直接計入應交稅費-應交增值稅（進項稅額），待認證通過後再申報抵扣即可。
所有收到的發票全部入帳，沒有認證的發票其進項稅找一個科目掛起來，認證的當月抵扣，發票認證時間是90天之內，而不是90個工作日，注意最後一天遇假日不順延。
擴充套件資料
抵扣條件
憑證條件
稅法規定的扣稅憑證有：增值稅專用發票，海關完稅憑證，免稅農產品的收購發票或銷售發票，貨物運輸業統一發票（或者部分實施「營改增」地區的運輸業增值稅發票）。
另外，根據財稅[2012]15號通知，自2023年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減。因此，取得購入增值稅稅控系統增值稅專用發票以及稅控軟體維護費的地稅發票也可以抵扣。
時間條件
一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票以及其他需要認證抵扣的發票，必須自該專用發票開具之日起180日內認證，否則，不予抵扣進項稅額。
進口貨物：一般納稅人取得海關完稅憑證，應當在開具之日起90日內後的第一個納稅申報期結束以前向主管稅務機關申報抵扣，逾期不得抵扣進項稅額；一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的海關收款書，應在開具之日起180日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對，實行「先比對後抵扣」。納稅人取得2023年12月31日以前開具的增值稅扣稅憑證，仍按原規定執行。
小規模納稅人不允許抵扣。
9樓：空嵐沫
當月認證必須當月抵扣。
增值稅發票的發票聯可以先入賬，抵扣聯後認證抵扣。
發票聯入賬時，可以直接計入「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」，待認證通過後再申報抵扣即可。
實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。
它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯絡起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。
擴充套件資料：增值稅專用發票填寫標準
（一）字跡清楚。
（二）不得塗改。
（三）專案填寫齊全。
（四）票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。
（五）各專案內容正確無誤。
（六）全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。
（七）發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。
（八）按照規定的時限開具專用發票。
（九）不得開具偽造的專用發票。
（十）不得拆本使用專用發票。
（十一）不得開具票樣與國家稅務總局統一制定的票樣不相符合的專用發票。
開具的專用發票有不符合上列要求者，不得作為扣稅憑證，購買方有權拒收。
上個月開的增值稅發票在下個月拿到，怎麼做帳
嚳驢 增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明 是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商...
增值稅發票當月沒有抵扣完,下個月還能抵扣嗎
一般不會出現你的這種問題，不過你的增值稅發票是可以抵扣的。只要你還在繼續生產經營。 識英雄論英雄 如果你所說的抵扣是已認證的,那你的這些稅額就在你的賬上留抵,意思說是等到下個月你的銷項稅額大於進項稅額時就可以抵,如果相反的那你的稅繼續留在那裡待抵扣.如果你說的是沒有去認證的,你就要看你的發票是否有超...
上個月的發票，下個月，可不可以，做賬
河傳楊穎 可以做賬，但不能抵扣入賬。增值稅發票當月認證，必須當月申報抵扣，當月未抵扣，不得抵扣，除處於輔導期的一般納稅人外，處於輔導期的一般納稅人是當月認證，下月抵扣。對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核 逐級上報，由國家稅務總局認證 稽核比對後，...