1樓：匿名使用者
當然不可以，哪個月認證的發票，要在哪個月進行賬務處理，並在次月申報期內進行納稅申報；
例如：10月8日認證的發票，只能在10月份進行賬務處理，並在11月初的申報期內進行納稅申報。
希望能幫助到你！
2樓：綠水青山
可以將月初認證的進項稅作為上月的進行抵扣嗎？——不可以。
將月初認證的進項稅作為上月的進行抵扣，會使你的納稅申報表與稅務局裡的認證記錄不符，稅務局會退回讓你改正的。
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不懼惡意採納刷分
堅持追求真理真知
3樓：龍泉
月初認證的進項稅不能作為上月的進行抵扣，一個是不符合稅法要求，系統也不承認。
上月收到的發票可以當月入賬，當月沒有認證就不能抵扣，申報表上不能填入進項稅額中。
4樓：
根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函〔2009〕617號）規定：「一、增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。」
逾期是不予抵扣的。
5樓：霸燈
本月認證的增值稅發票，不可以提前到上個月抵扣，只能抵扣認證當月的稅款。
增值稅的當月認證當月抵扣是什麼意思
6樓：匿名使用者
檔案規定：增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起9o日內到稅務機關認證，並在認證當月的納稅申報期申報抵扣，否則不予抵扣。
依據：《關於增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》（國稅發[2003]017號）
根據你的描述，應該是臨時一般納稅人轉為正式的一般納稅人，臨時一般納稅人抵扣進項稅與正式的一般納稅人沒有區別，你平時的處理方法就是按規定進行的。
所謂當月認證當月抵扣，就是在90天的認證期內認證，並在認證的當期計入當期的「應交稅金-應交增值稅」借方的「進項稅額」專欄。然後在次月初10日內的增值稅申報期內申報抵扣。
商貿企業輔導期一般納稅人實行「先比對、後扣稅」。在認證月份的次月收到稅務機關的抵扣通知書後，計入「應交稅金-應交增值稅」借方的「進項稅額」專欄。
7樓：昝柏卑從凝
增值稅專用發票自開出之日起90天內認證有效，當月認證的，當月必須抵扣。購進貨物可以在當月銷售，也可以以後銷售，無論何時銷售，只要按規定計提銷項稅就可以。
8樓：阿笨
增值稅專用發票現在的規定是6個月之內可以認證(以前是90天)如取得一張增值稅專用發票
在本月認證通過(如5月16日)
必須在下月徵收期之內(如6月12日),申報上月(如5月)稅款時,予以抵扣.
過期不予抵扣.
即為當月認證當月抵扣(5月認證,稅款所屬時間5月抵扣)
9樓：財神本姓趙
2月份到稅務認證的發票就要列入2月份的進項稅額明細帳
10樓：匿名使用者
你在輔導期，1月份開銷項10000，1月25日去認證進項9000，怎麼可能在2月1日-10日內稅務讓你抵扣，你比對結果下來了嗎，正常是1月認證，2月末比對結果下來後，在3月1日-10日內才能抵扣。
等你轉正後，進項稅在開票3個月內只要認證了當月就可以直接抵扣。
11樓：匿名使用者
剛轉一般納稅人的在輔導期內是當月認證下月抵扣的
12樓：匿名使用者
正式一般納稅人，當月認證當月抵扣。
13樓：反骨逸
抵扣期是3個月，你不知道嗎？
增值稅專用發票跨月認證，賬務應該怎麼分理分錄
14樓：稻城亞丁
當月入帳會計分錄如下處理：
借：原材料
應交稅金-應交增值稅（待抵扣進項稅額）
貸：應付帳款
次月入帳且認證後分錄：
借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅金-應交增值稅（待抵扣進項稅額）
月初未報稅前繼續認證發票,銷項稅是抵扣在上個月的還是這個月的
15樓：飛寶寶的老爹
認證發票應該是進項稅額，進項發票認證週期是從1號到31號的，在這個期間認證的就是當月的，另外認證發票與報稅沒有關係的。
而銷項發票是根據自然月來統計的，如果月初還未報稅的話是無法繼續再開發票的；只有等抄報稅後才能開具的。
16樓：匿名使用者
每月1日0點後認證的票在本月。你說的情況在這個月抵扣不能在上個月。
17樓：lqh左小耳
好像是認證完發票才去報稅，你在未報稅之前認證發票應該是算上月的。我也不是很清楚，不知道那個系統這一塊是怎麼劃分的。
18樓：匿名使用者
進項發票認證週期是從1號到31號的，在這個期間認證的就是這個月的，下個月的這個週期內認證的，就是下個月的，
銷項發票是按開票日期為準的，開票日期是哪個月的，就計入那個月的稅款，
和是否已經報稅沒有關係。
增值稅進項發票當月做賬，下月認證抵扣可以嗎？
19樓：回憶是最會哄人
可以在下個月進行認證抵扣。根據《國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》第十條規定：增值稅專用發票、機動車銷售統一發票以及海關進口增值稅專用繳款書的認證、確認或申請稽核比對的時限由180日放寬至360日。
拓展資料：
增值稅專用發票認證的方法：
遠端認證
遠端認證是由納稅人自行掃描、識別專用發票抵扣聯票面資訊，生成電子資料，通過網路傳輸至稅務機關，由稅務機關完成解密和認證，並將認證結果資訊返回納稅人的認證方式。
上門認證
上門認證是指納稅人攜帶增值稅專用發票抵扣聯等資料，到稅務機關申報徵收視窗或者自助辦稅機(arm機)進行認證的方式。
勾選認證
勾選認證是最新的一種認證方式，是指符合條件的納稅人通過特定的**，查詢升級版增值稅開票系統開具給自己的增值稅發票資訊，然後通過勾選和確認的形式完成發票認證。
國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告
20樓：阿笨
可以。只要增值稅納稅申報的時候分欄目填清楚就可以了。
在實際操作中，其實發生做賬與認證不同期的情況，其實是很正常的，當然，一般為了省麻煩，最好不要不跨期。如果跨期了，自己記賬記清楚，說得清楚是怎麼回事就可以了。但是納稅申報的時候，就不能按賬上的進項稅額填寫了，而是實際認證的金額。
一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票以及其他需要認證抵扣的發票，必須自該專用發票開具之日起180日內認證，否則，不予抵扣進項稅額。
進口貨物：一般納稅人取得海關完稅憑證，應當在開具之日起90日內後的第一個納稅申報期結束以前向主管稅務機關申報抵扣，逾期不得抵扣進項稅額；一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的海關收款書，應在開具之日起180日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對，實行「先比對後抵扣」。納稅人取得2023年12月31日以前開具的增值稅扣稅憑證，仍按原規定執行。
小規模納稅人不允許抵扣。
21樓：祭培勝向珍
當月認證發
票當月已抵扣，可以在以後月份進項稅轉出。
1、增值稅一般納稅人可以自己開具增值稅專用票，也可以開具增值稅普通票。
2、小規模納稅人自己開增值稅普通票，可以向稅務局申請代開增值稅專用票。
22樓：桑禮潮風
輔導期的一般納稅人當期認證的發票不可以認證,只有稅務所出來一張讓你申報抵扣的證明你才可以抵扣(北京是這樣的程式)你當期認證的發票只能放到待抵扣一欄裡,等稅務所的那個檔案下來了你就可以轉入正常抵扣了!
如果是正式的一般人當然不用說了!當期認證當期抵扣!
23樓：匿名使用者
可以是可以，但容易造成你的賬面稅金和申報表稅金不一致的情況。最好當月認證當月做賬。
你可以先掛 未認證進項稅科目，然後下月認證後再轉過來，這樣就好做了。
24樓：劉淑靜
不可以，本月認證有多少，本月就要做多少，本月做賬就已經入賬了，下月就沒法抵扣了，發票不就浪費了？原材料只能估計，下月補
25樓：匿名使用者
不可以，認證的多少做多少，不然賬要亂掉的，
這個月認證的這個月不抵扣視同放棄
沒認證的發票，要進成本的話，你可以先估價進去
26樓：匿名使用者
不行。他回答的很正確。
上月的增值稅發票本月抵扣 會計分錄
27樓：匿名使用者
先做上個月收到發票聯時的會計分錄：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
在本月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
抵扣的專案允許其抵扣額在稅前的利潤中減掉，理解這個問題，首先要明白什麼是增值稅·我國從2023年稅制進行改革，實行增值稅體制·企業銷售貨物和應稅勞務，都要按著一定的稅率交納稅款，有16%、10%的，和6%的等等。
購置固定資產取得的專用發票上列明的進項稅額經過認證相符後，可以做為進項稅額抵扣銷項稅，指的是增值稅的計算（當然也可以取得運費、海關完稅憑證來抵扣款。而購買無形資產取得的專用發票也可以抵扣。
但要注意以下幾點：納稅人銷售軟體產品並隨同銷售一併收取的軟體安裝費、維護費、培訓費等收入，應按照增值稅混合銷售的有關規定徵收增值稅，並可享受軟體產品增值稅即徵即退政策。
對軟體產品交付使用後，按期或按次收取的維護、技術服務費、培訓費等不徵收增值稅 納稅人受託開發軟體產品，著作權屬於受託方的徵收增值稅，著作權屬於委託方或屬於雙方共同擁有的不徵收增值稅。
28樓：匿名使用者
上月收到發票：
借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項
貸：應付賬款
本月認證抵扣
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項
如果你沒有設定待抵扣或留存抵扣這類明細科目，那麼可不做處理，但你在計算繳納增值稅時需將未抵扣部分扣除
29樓：匿名使用者
你好。2023年1月抵扣2023年12月的進項發票是不需要做分錄的，因為2023年你收到發票付款的時候已經做了：
借：原材料（庫存商品）xx
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）xx
貸：銀行存款xx
那麼這個進項稅額就已經轉入了應交稅費-未交增值稅的賬戶借方餘額中，直接體現為12月份的期末留抵稅額。如1月有銷項，直接抵扣就行了
30樓：丸子木木
你是12月份收到發票直接付款還是什麼時候付的款
上個月認證的增值稅發票下個月可抵扣入賬嗎
31樓：
如果是一般納稅人，可以在增值稅發票認證勾選平臺上認證，認證通過後，這樣就可以抵扣當月銷項稅額。如果是一般納稅人輔導期的話，當月認證無法抵扣，只有次月才能抵扣，轉正之後，就可以當月認證當月抵扣了。
32樓：雲淡
不行，當月認證的發票必須在當月入賬進行稅務申報。
發票如果當月認證了,就必須當月入賬,因為不入賬會使財務報表與納稅申報系統的增值稅稅額不一致,如果當月不想入賬,就不要認證(發票在180天之內是有效的)。
如果當月進項大於銷項的話,可以作為留抵稅額,下月還可以抵扣,申報以後的留抵稅額是沒有期限的,因為已經進了稅務局的資料庫中。
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