1樓：幸福千羽夢
銀行存款應在借方為正數，而期初錄入錯了在貸方為負數，如明塵虛果是賬套初始兄汪化，則需要調整初始化資料；如果是在初始化後的會計分錄。
錄入出現錯誤，可以原分錄紅字。
衝回，再做正確的會計分錄，這樣就更正過來了激燃。
2樓：黑狐財經
如果是這樣的話，那就是你的期初數中還有其他數錄入錯了，找出來，祥羨我告訴你怎麼做。
或者你把期初報表 和你錄入的期初數都發出來 我幫你找滑纖 找出來再搞告訴你怎謹讓拍麼做。
3樓：金融夏夏老師
您好，很高興你的問棗衡題。銀行存款出現負數，如果記帳沒有差錯，就是因為進帳單未入帳的太多造成的，真正意思上是沒辦法調整的來，只有將未達帳追回來入帳。一般情況下，進帳單回來都源是借銀行存款，貸應收帳款，所以你在編制資產負債表的時候，如果貨幣資金出現負數，可以直接從應收帳款金額中調整一部分到貨幣資金中，從而使資產負債高察表好看一點。
但不需要實質性的進行調整。根本的辦法還是減少未達帳。而貨幣資金不應該出現負數，如果真的出現了，那就是所謂的透支了，當來然，有時也可能不是真透支，也可能是帳做錯了或是有未達賬項造成的，所有這些情況都應該及時對賬，找出原因，如果是真的透支，應該及時調資金補充，如果是帳做錯了，應該及時調帳，如果是未達賬凳念做項造成的，等賬項到達入賬就可以了。
希望我的能夠幫助到您哦❤️
您好。提問。
期初登錯了。
銀蠢桐配行存款期初調賬要查明原因是怎麼造成的，然後做對應的處理。如果是多記賬：借：
銀行存款 借方紅字，貸：應收賬款 貸方紅字，借：應付賬款 借方紅字，貸：
帶指銀行存款 貸方紅字，如果是少記賬：借：銀行輪殲存款，貸：
應收賬款。>提問。把銀行存款做成正的而把留存利潤變成元。這樣兩邊平。
只要是您能夠把他實際的乙個金額做平了就可以的。
4樓：一條中國魚
這位朋友，記錯賬很常見，電腦上的更改很容易，如果是手工賬的處理，你用紅票衝減就可以了。
5樓：老實人老實幹事
1，如題所述內容不夠具體，難以提供確切答覆，如下意見給予提問者參考。
2，如題所指情形如屬於錄入期初餘額出現的錯誤，那棗跡麼，不應通過賬務調整處理，而應重新正確錄入初始資料。
3，在實際工作當中，該期猜春初資料出錯事項雖穗巖耐不影響銀行存款科目的期末餘額，但仍應修正期初餘額較為妥當。
應收賬款期末數為負數怎麼調賬？
6樓：財務之家
應收賬款中的負數餘額，在出具資產負債表時，可填入預收賬款，應付賬款中的負數可填入預付賬款。如果不設定預收預付科目的，可相應填入應付賬款或者應收賬款。
1、賬是沒有錯的，是編制資產負債表時填寫資料錯誤。「應收賬款」明細賬貸方餘額表示「預收」，企業沒有單設「預收賬款」科目，預收時記入了「應收賬款」的貸方。該資料應填寫在「資產負債表」的負債類專案「預收賬款」中。
2、問題是收到的碼頭租金如果是一次性收到全年的租金，在年度內應按月分期計入「其他業務收入」中，並結轉碼頭的折舊額，缺少了這一筆處理，會導致年度少計利潤、少交所得稅。應進行「以前年度利潤調整」會計分錄：
借：應收賬款（碼頭租金收入）
借：應交稅費---應交增值稅。
貸：以前年度損益調整。
貸：累計折舊（碼頭兩年應提的累計折舊額）
7樓：網友
應收賬款是負數怎麼調到預收賬款裡？
1、預收賬款比較少的企業可以不設「預收賬款」科目，2、可以在預收款項的時候計入應收賬款的貸方。
3、如果想調整則分錄為：
借：應收賬款。
貸：預收賬款。
預收賬款和應收賬款有什麼區別呢？
預收賬款和應收賬款的區別主要表現在以下幾個方面：
1、會計要素不同，應收賬款是還沒有實際賣出貨物，提前收到的貨款，屬於資產類科目，而預收賬款是貨物已經賣出，還未收到的貨款，屬於負債類科目，分別在資產負債表資產類和負債類專案中反映；
2、設定要求不同，如果預收賬款較多，可以設定「預收賬款」科目，如果預收賬款不多，可以將預收的款項直接記入 「應收賬款」科目的貸方，不設定「預收賬款」科目；
3、會計分錄不同，應收賬款一般銷售貨物發生的未收貨款，一般納稅人會計分錄如下：借：應收賬款貸：
主營業務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）預收賬款一般是銷售貨物之前已經收到的貨款，會計分錄如下：借：銀行存款貸：
預收賬款。應收賬款 、應付賬款 、預收賬款 和預付賬款四者之間的關係是：
1、預付賬款不多的企業，也可不單獨設定「預付賬款」賬戶，而將預付的款項直接記入「應付賬款」賬戶的借方。「應付賬款」明細賬戶期末如有借方餘額，則為預付賬款。
2、企業應根據「應收賬款」明細賬戶的期末借方餘額及「預收賬款」明細賬戶的期末借方餘額計算填列資產負債表的「應收賬款」專案。
3、根據「預付賬款」明細賬戶的期末借方餘額及「應付賬款」 明細賬戶的期末借方餘額計算填列資產負債表的「預付賬款」專案。
8樓：jzl李
會計報表是依據會計帳務編制的，由於會計科目核算的範圍和性質限定，當月末資產類應收科目(應收帳款、其他應收款)出現貸方餘額時--指應收帳款，其他應收款科目下屬的明細科目出現貸方餘額--表明實際收取貨幣資金大於應收貨幣資金--此時的性質出現相反，為反映經濟業務的實質結果，故準則規定（實務操作相同）將應收帳款科目下出現貸方餘額的明細科目的貸方餘額加總，填列在報表的"預收帳款"下，其他應收款科目下出現貸方餘額的明細科目的貸方餘額加總，填列在報表的"其他應付款"專案中。
同理，預收帳款——負債類科目，當其下屬明細科目出現借方餘額時，加總其出現借方餘額的明細科目金額填列在會計報表的「應收帳款」科目中。
9樓：網友
調整分錄，借：應收賬款。
貸：營業收入(或其他業務收入)
貸：應交稅金--增值稅。
10樓：匿名使用者
不知道你們公司的經營範圍有沒有租金一塊，如果有，那租金是主營業務收入，調賬借：應收賬款 貸：主營業務收入。
如果不在經營範圍以內，那就貸：其他業務收入。
銀行存款日記賬上賬時成負數了怎麼修改,上賬時貸方數大於借方數了，怎麼改啊？
11樓：網友
銀行存款日記賬餘額為負也有可能是正常現象，未達賬款沒有及時入賬也是有可能的；但是，以前月份出現的不能隨便改；當前月份的，可以重新調整記賬憑證的先後順序。
12樓：艾艾小雨
沒關係的，餘額用紅筆寫，紅字表示負數。
應收款是在貸方，借方是負數。調賬 借 應收賬款 貸 主營業務收入 這麼調行嗎？
13樓：網友
親，應收帳款是資產類賬戶，增加是借方，借方是正數，你這個不是調賬的業務啊，就是正常的**業務啊。
銀行存款貸方出現負數是什麼意思？
14樓：春意盎然
如果是記賬憑證上借方貸方是負數，那就是調賬的。原來的分錄做錯了，現在用負數對原來的分錄做衝正。
存款是指：1）行政單位在業務活動中發生的待結算債務，包括臨時性暫存和應付未付款項。（2）暫存是指其他單位和個人存放於單位的款項，如存入的委託辦事款項，不明性質的資金，按工資比例提取的職工福利費，按有關規定每年一次性提取的離退休人員特需活動費等。
15樓：
銀行存款帳戶是不會出現貸方餘額的，肯定是你記帳有錯，一般應該是先記收入，後記支出，就不會出現這種情況了。
16樓：網友
收入沒有及時入賬，竄戶，也可能企業已付，銀行未付，反正賬是有問題，不是錯了，就是要做銀行存款調節表。
17樓：雪舞大荒
就是有未達賬項，最好不要將銀行存款做成負數，在資產負債表上非常不好看，會讓人認為有問題的。
18樓：網友
銀行賬的借方有未達賬項，查一下有什麼款項沒有入賬。
做現金日記賬時應該寫在借方的數字錯寫在了貸方里面，從而造成了餘額不足的情況，應該怎麼改啊
19樓：網友
直接紅筆劃上蓋上名戳。在正確的地方更正。
20樓：網友
手工賬吧，用紅筆劃掉貸方數，再用藍筆填到借方。
21樓：小精靈
做一筆同樣的紅字衝賬就行了，或者用紅筆更正也可以。
登記銀行存款日記賬的時候，把應該寫在借方的金額錯寫在貸方了，怎麼個更正法呢？
22樓：shjdnx小新
2種辦法。1.用紅字衝回重新登記。
2.貸方用紅線劃掉，寫到借方。
應收賬款、其他應收款、應繳稅金、應付賬款四欄在資產負債表中都為貸方負數，是賬務錯誤嗎？應該怎麼調整呢
23樓：張公
應收賬款與其他應收款的貸方餘額為負數，實際上就是借方，你可以將餘額欄中的「借或貸」改為借，數字改為正數即可，這是你對借貸記賬法記賬還不夠理解的關係。不必分錄調整。
同理，應繳稅金和應付賬款的貸方負數就是借方，應交稅金的借方，一般指留抵進項增值稅，當然也可以是多交的稅款，或稅務局應退的稅款。應付賬款的借方實際上就是預付款或應收款，可以在報表上做調整，也可以在下月做分錄調整。
24樓：網友
應收賬款餘額為負數，其賬戶性質表示為負債，相當於預收賬款，一般平時不做調整分錄，在月末可以做調整，借記應收賬款，貸記預收賬款，有利於編制財務報告。應交稅金為負的表示稅務局欠公司的，類似一項資產，資產負債上允許應交稅費為數，不需要調整的。應付賬款餘額為負數和應收賬款同理。
糾正一下，你所說的「應收賬款貸方餘額為負數表示預收款」，是不對的，應收賬款借方餘額為負數才表示預收賬款，資產在借方增加~
25樓：網友
不是錯誤。報表時重分類即可，無需調賬。
記帳憑證無問題，就是在登記賬簿時報應計入借方的金額錯計入貸方了，如何修改
26樓：網友
如果是手工帳，直接用紅筆在記錯的貸方金額上劃雙線，然後在借方記入正確的金額。
27樓：互助
這個沒關係的，只要沒有涉及到金額數字的更改。劃一筆就好了，不要劃很多條線。然後再更正好就沒事了。
28樓：
用紅字沖銷法即可。
步驟：選擇一行先將記錯的數字衝回（同方向），然後再另起一行，將正確的數字寫上。摘要寫清補記*年*月*日*憑證就行了。
29樓：網友
劃線更正法：
在結賬之前，如果發現賬簿記錄中有數字或文字錯誤，但記賬憑證正確，即純屬於賬簿登記過程中的筆誤，一般可採用劃線更正法更正。
具體做法：先將錯誤數字全部用一條紅線居中劃去予以登出，注意不能夠只劃其中某幾個數字；對於已經登出的數字，應該能夠保持原有的字跡仍可以辨認，以備查核。然後，再將正確的數字用藍字寫在劃線上面，並由記賬人員在更正處蓋章，以明確責任。
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