1樓：網友
應該做進項稅額轉出處理，應為他尚未形成產品，否則應按視同銷售處理。
2樓：區樂仕
中華人民共和國增值稅暫行條例》..第十條 下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第二十四條 條例第十條第（二）項所稱非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、黴爛變質的損失。
您單位的材料加工報廢損失是由於管理不善引起的損失還是正常的損失，需要您單位的質檢部門出具相關的證明材料。如果是管稿森理不善造成的損失，對應的進項稅額需要轉出。該部分的損失要您單位進行所得稅稅前扣除專項申報。
應提供資料：(一)驗證資料：稅務登記證副本原件和經辦人身份證明。
二)報送主表：《資產損失專項申請報告表》 (一式二份); 資產損失專項申報明細表》 (一式二份)。企業正常經營業務因內部控友敬指制制度不健全而出現操作不當、不規範或因業務創新但政策不明確、不配套等原因形成的資產損失，應提供損失原因證明材料或業好配務監管部門定性證明、損失專項說明(影印件一式乙份) 。
納稅人辦理時限：企業所得稅年度彙算清繳申報之前。
邊角料增值稅需要作進項稅額轉出的嗎？
3樓：匿名使用者
一。邊角料收入如屬應稅業務，發生了邊角料增值稅，則不需作進項稅額轉出。
二。購進的物資用於非應稅專案和非常損失，需要作進項稅額轉出；
三、作為一般納稅人，對在生產工程中剩餘的邊角餘料，如果是對外銷售，就必須按照稅法的規定，計算銷項稅額。
1、如果對外銷售，要開具專用發票或普通發票，作以下的帳務處理：
借：庫存現金/銀行存款。
貸：其他業務收入。
貸：應交稅金－應交增值稅（銷項稅額）
2..制度對是否結轉邊角料成本沒有嚴格的規定，所以可以結轉，也可以不結轉，3.已銷廢料的成本如果不結轉，其成本就由完工產品成本承擔。
4.已銷廢料的成本如果結轉則做：
借：其他業務成本。
貸：原材料－某材料的邊角餘料。
會計期末，可將其他業務收入和其他業務成本 全部結轉至本年利潤，體現當期的損益。
4樓：王玉霞
1、《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規定下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
a、用於非增值稅應稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；
b、非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；
c、非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；
d、***財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品；
2 、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第二十四條規定條例第十條第（二）項所稱非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、黴爛變質的損失。
3、故：邊角料不在上述規定範圍內，不需要做進項轉出。
進項稅額的問題，進項稅額轉出的問題？
我是福建的，是有相關檔案。也難怪以上朋友不知道，書籍上是沒有，以上朋友說的都是對的。根據國家稅務總局的對一般納稅人進項稅額抵扣條件的相關檔案規定，工業企業購進貨物 或購過貨物所支付的運輸費用 必須是貨物入庫以後才可以進行抵扣，沒有進倉的貨物的進項稅額一律不得做為當期的進項稅額進行抵扣 商業企業購進貨...
進項稅轉出怎麼做賬，進項稅額轉出怎麼做賬務處理
借 主營業務成本。貸 應交稅費 增 進項轉出。 已抵扣發票，對方不能作廢，只能開紅字發票給你們的。這是責任由對方承擔。你要求對方同時開一張紅字發票和一張正字搏陸發票，已轉核銀御的可不用調整改巖。進項稅額轉出 專欄，記錄企業的購進貨物在攜橋產品 產成品等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣...
物資盤虧，進項稅額要轉出嗎
是在發現盤虧時就需要做進項稅額轉出。借 待處理財產損益 待處理流動資產損益。貸 原材料。應交稅金 應繳增值稅 進項稅額轉出 注意的時 只有由於管理不善等原因造成的毀損，才應當將相應的進項稅額轉出。對於盤虧的存貨應根據造成盤虧的原因，分別情況進行轉賬。屬於定額內損耗以及存貨日常收發計量上的差錯，即正常...