1樓：龍泉
1.該企業2023年度利潤總額：2000-1000=1000萬
2.業務招待費可以扣除的金額：9萬（按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售收入的0.5%）
實際發生的60%：100*0.6=60萬，當年銷售收入的0.5%：1800*0.005=9萬
故調增：100-9=91萬
3.職工福利費，職工教育經費，工會經費不超過工資薪金總額的14%，2.5%，2%的部分，准予扣除：
職工福利費扣除限額：200*0.14=28，故調增：50-28=22萬
職工教育經費扣除限額：200*0.025=5萬，可全額扣除
工會經費扣除限額：200*0.02=4萬，故調增：10-4=6萬
4.國庫券利息收入免徵所得稅，故調減：100萬
5.稅收滯納金不得扣除，故調增：10萬
5.應稅所得額=1000+91+22+6+100-100+10=1129萬
6.應納所得稅額=1129*25%=282.25萬
7.企業購置的環保裝置的抵免限額為裝置投資的10%，可抵扣應納所得稅額為：500*10%=50萬
8.2023年該企業應納所得稅額=282.25-50=232.25萬
2樓：財會小手
補充一下：
職工教育經費扣除限額：200*0.025=5萬，但是職工教育經費實際發生10萬元，應該調增5萬元。
國家扶持的高新技術企業，應按照15%繳納增值稅。
應稅所得額=1000+91+22+6+5+100-100+10=1134萬
應繳納所得稅額=1134*15%-50=120.1萬元
急！！！求稅法的一道計算題答案
3樓：匿名使用者
增值稅：
進項稅額=1700+1700=3400
銷項稅額=5000*0.17+35100*0.17/1.17=5950
應交增值稅=5950-3400=2550
消費稅：
(5000+35100/1.17)*0.3=10500(化妝品的消費稅稅率是30%)
有不懂的可以追問哦，望樓主採納。o(∩_∩)o
急本人初學稅法，求稅法計算題答案！！！！
4樓：匿名使用者
1、汽油應納稅額=50×1388×0.2=13880(元)柴油應納稅額=60×1176×0.1=7056(元)該公司當月應納消費稅總額為:
13880+7056=20936(元)借：銀行存款 243360
貸：主營業務收入——汽油 100000
主營業務收入——柴油 108000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 35360借：主營業務成本——汽油 75000
主營業務成本——柴油 84000
貸：庫存商品——汽油 75000
庫存商品——柴油 84000
借：主營業務稅金及附加 20936
貸：應交稅費——應交消費稅 20936
至於城建稅和教育費附加按題目要求計算，通常7%+3%=10%，這題貌似沒有明確要求。
2、借：管理費用 17550
貸：應付職工薪酬 17550
借：應付職工薪酬——非貨幣型福利 17550貸：庫存商品 15000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 2550借：固定資產 29250
貸：庫存商品 25000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）42503、應交營業稅=（175-50）*5%=6.25萬廣告製作費不能扣除
借：銀行存款 175
貸：主營業務收入 175
借：主營業務成本 105
貸：銀行存款 105
借：營業稅金及附加 6.25
貸： 應交稅費——應交營業稅 6.25
4、關稅=120*7*110%=924萬
消費稅=120*7*（1+110%）/(1-5%)*5%=92.8421萬
進項稅額=（120*7+924+92.8421）*17%=315.663158萬，選d
銷項稅額=110*23.4/1.17*17%=374萬，選c應納增值稅額=374-315.663158=58.336842，選b
求稅法題目的答案
5樓：匿名使用者
1. 某建du築安裝公司自己繳納營業
zhi稅=（12000000－64000)*3%=某建築安裝dao
公司自己代扣代內繳營業稅=64000*3%=2.甲建築公司應
容繳納營業稅＝（16000-7000）*3%=應代扣代繳＝7000*3%=
開發商＝4000%5%=
3.文化館本月應納營業稅＝6000*3%+10000*20%如果未分別核算，從高稅率徵收，應納營業稅＝16000×20%=4.該銀行1季度應納的營業稅=(300000+5000)*5% =備註：
支付利息不扣除
5.某國際旅遊公司本月份應納的營業稅=(36000-9000-4000-3000)*5%=
備註：餘額徵收
6.某賓館應納營業稅＝(50000+20000+10000)*5%=備註：混合銷售，以主營業務徵收營業稅。.
求稅法題的答案謝謝了。
6樓：匿名使用者
第一、銷售甲產品給a商場並送貨運輸費收入這個屬於混合銷售，應該全部徵增值稅，所以甲產品的銷項稅=80*17%+5.85/1.17*0.17=14.45
第二、取得含稅銷售額29.25萬元，其銷項稅是29.25/1.17*0.17=4.25
第三、銷項稅=20*（1+10%）*0.17=3.74
所以銷項稅=14.45+4.25+3.74=22.44
第四、進項稅1.17/1.17*0.17*5=0.85
第五、運費是可以予以7%的稅金抵扣的。所以進項稅=10.2+6*0.07=10.62
第六、向農業生產者購進免稅農產品可以抵扣13%的進項稅金，運費也可以抵扣7%，但是用於本企業職工福利的部門不予抵扣，所以進項稅金=（30*13%+5*0.07）*（1-0.2）=3.
4第七、完稅**=9230+180+90=9500
關稅一般應該是20%，所以關稅=9500*20%=1900
消費稅=（9500+1900）*5%=570
進項稅=（9500+1900+570）*0.17=2034.9
基本上每個行專案應該是這麼算的，但我覺得你提供的關稅稅率是錯誤，就沒有算最後的增值稅，呵呵！
求稅法高手解題！！！！急急急！！！
7樓：匿名使用者
1、200×來17%-6.8-1.7-9.92×13%-3×7%2、12×源3%
3、90×30%
4、15000×（bai1+5%）/（1-30%）×30%5、利潤=2000+400-1000=1400廣告費和業務du宣傳費扣zhi除限額
dao=2000×15%=300，調增100業務招待費扣除限額=2000×5‰=10<60=100×60%，調增90
公益捐贈扣除限額=1400×12%=168>100，不調整直接捐贈調增5
應納所得稅=（1400+100+90+5）×25%6、32000×30%-2000
7、20000×（1-20%）×20%×（1-30%）8、（60000-36000-2000-2500）×20%
稅法增值稅計算題，急！！！跪求答案~
8樓：匿名使用者
進項稅額計算
業務（1）
1、購買映象管進項稅額680萬元
2、運輸費用進項稅額20*7%=1.4萬元
業務（2）
進項稅額340萬元
業務（3）
進項稅額15萬元
業務（4）
從小規模納稅人購買商品不能抵扣進項
業務（5）
用於在建工程，不允許抵扣稅額
銷項稅額計算
業務（1）
銷售折扣部分仍然計算增值稅 0.2*50000 / 1.17 * 17% = 1452.99 萬元
業務（2）
0.2 * 1000 / 1.17 * 17% = 29.06 萬元
業務（3）
運輸費用徵收增值稅 ( 0.2 * 800 + 1 ) / 1.17 * 17% = 29.39 萬元
業務（4）
贈與視同銷售 0.2 * 100 / 1.17 * 17% = 29.06 萬元
業務（5）
以物易物為特殊銷售方式，分別計算銷項和進項
銷項 0.2 * 2000 * 17% = 68 萬元
進項 原題沒有給出具體銷售收入 視同等值 400 * 17% = 68 萬元
增值稅銷項稅額 - 進項稅額 = 1452.99 + 29.06 + 29.
39 + 29.06 + 68 - 680 -1.4 -340 -15 - 68 = 504.
1 萬元
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