1樓：綠水青山
借：現金 貸：應收賬款 ——表示收回應收款項，實際是現金增加。
實際的是現金沒有增加——不能計入現金科目。
應收賬款用什麼做原始憑證——欠條，發貨單加合同，都行。
2樓：四相具足
應收帳款發生在主營業務收入賒銷,肯定有發貨單,對方有簽收的記錄,這也是未來"討債"的原始單據.
您這個分錄是後面的,前面的分錄肯定是借應收帳款,等到錢回來了才會貸應收帳款,
另外,非主營業務收入的欠款,最好用其他應收款掛帳,否則,您的現金流量表在編制時會有問題,除非是軟體自動生成,否則,現金流量即使編平了也是錯的!
3樓：寒驕左金
確認應收賬款的憑證是發票，收到款的憑證是銀行進賬單。
4樓：匿名使用者
應收賬款記帳用原始憑證分以下幾種情況
1、對方向我公司借款 要有經我公司領導簽字的對方的收款收據、轉帳支票頭或現金付出單作原始憑證。
借:應收賬款-xx公司 貸：庫存現金（或銀行存款）2、對方賒購我公司的貨款 要用我公司貨物出庫單、我公司開給對方的發票記賬聯、銷貨合同做原始憑證。
借：應收賬款-xx公司 貸：庫存商品
3、我公司收回應收賬款 要用我公司開給對方的收款收據的記帳聯、銀行存款進帳單回單或現金收入單做原始憑證。
借：銀行存款（或庫存現金） 貸：應收賬款-xx公司
企業現金收付款，用什麼做原始憑證啊？
5樓：墨汁諾
一、企業現金收付款，做原始憑證方法：
1、新公司自開辦至正式營業期間的費用進入開辦費核算，待公司正式營業後轉入管理費。以後的費用分別進入管理費用、財務費用、銷售費用進行核算。
2、現金收付款收據就是原始憑證可以入帳，但只能用於往來帳核算，例如收現金時
借：現金
貸：其他應收款或應收帳款。
待銷售商品或退還現金時衝回，如發出商品開出發票時
借：應收帳款
貸：銷售收入
應交稅金---增值稅銷項稅額
3、支票存根聯就是原始憑證，憑支票存根聯記帳
二、應收賬款記帳用原始憑證分以下幾種情況
1、對方向我公司借款 要有經我公司領導簽字的對方的收款收據、轉帳支票頭或現金付出單作原始憑證。
借：應收賬款-xx公司
貸：庫存現金（或銀行存款）
2、對方賒購我公司的貨款 要用我公司貨物出庫單、我公司開給對方的發票記賬聯、銷貨合同做原始憑證。
借：應收賬款-xx公司
貸：庫存商品
3、我公司收回應收賬款 要用我公司開給對方的收款收據的記帳聯、銀行存款進帳單回單或現金收入單做原始憑證。
借：銀行存款（或庫存現金）
貸：應收賬款-xx公司
6樓：匿名使用者
1公司剛成立期間所產生的費用可以進入開辦費，待正式成立以後可以進入長期待攤費用（如果金額比較大的話）在三年之內攤銷完，如果金額不大可以直接進入管理費用
2可以用對方收據和自己開的收據記賬聯做原始憑證
3支票存根聯可以作為原始憑證
7樓：觀滄海
1、新公司自開辦至正式營業期間的費用進入開辦費核算，待公司正式營業後轉入管理費。以後的費用分別進入管理費用、財務費用、銷售費用進行核算。
2、現金收付款收據就是原始憑證可以入帳，但只能用於往來帳核算，例如收現金時
借：現金
貸：其他應收款或應收帳款。
待銷售商品或退還現金時衝回，如發出商品開出發票時借：應收帳款
貸：銷售收入
應交稅金---增值稅銷項稅額
3、支票存根聯就是原始憑證，憑支票存根聯記帳
發票用作應付賬款的原始憑證,之後付款用什麼做原始憑證
8樓：匿名使用者
既然是取現金交給領導
就不能貸記銀行存款
得單獨做一筆
借，庫存現金
貸，銀行存款
現金給領導得有領導簽字的收據，做分錄
借，其他應收款
貸，庫存現金
對方收到了現金應該也給領導打個收據
領導拿回來給你衝賬
借，應付賬款
貸，其他應收款
其他應收款的原始憑證包括哪些，應收賬款確定的原始憑證有哪些
其他應收款的原始憑證是借款單 如開具了支票 還包括支票存根 或者是因墊付還會收回款項 出庫單 借據 對方開具的收據等。其他應收款包括 1.應收的各種賠款 罰款 2.應收出租包裝物的押金 3.應向職工收取的各種墊付款項 4.備用金 5.存出保證金，如租入包裝物支付的押金 6.預付賬款轉入 7.其他各種...
應收賬款的管理，應收賬款管理的內容是什麼
財務角度 應收賬款佔用資金的管理，例如規定應收賬款最高額度 應收賬款回款率的管理。應收賬款週轉率 週轉天數，通過分析發現問題，尋找解決加快資金回籠的收賬政策 合同簽約技巧等 應收賬款成本管理，包括機會成本 收賬成本 壞賬成本 應收賬款各項指標納入績效管理，涉及部門可包括業務 商務 財務，多環節考核有...
應收賬款怎麼做會計分錄
金果 應收賬款收回，會計分錄為 借 銀行存款 貸 應收賬款 本科目核算企業因銷售商品 提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設定 應收賬款 科目，不單獨設定 預收賬款 科目的企業，預收的賬款也在 應收賬款 科目核算。擴充套件資料 一 本科目核算企業因銷售商品 ...