1樓：諾諾百科
有留底進項稅時都不做月末結轉，就留在應交稅費——應交增值稅借方餘額中。
如果有未交稅金時才做結**
借：應交稅費——應交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
交稅時：
借：應交稅費——已交增值稅（即登記在未交增值稅的借方）貸：銀行存款
而是先預交只做後面的交稅分錄，等有了未交數轉過來時就會與預互動補。
已交稅金不結轉到期間損益，它是一個負債類科目，不是損益類科目，應交增值稅這個科目要合在一起看，一般當月繳納稅金後計入已交稅金，而應交增值稅科目的餘額＝銷項稅額－進項稅額－已交稅金，應為零。
有些單位會在年底將銷項稅和進項稅的年底餘額結轉到已交稅金中，使三個明細科目金額均結平。
2樓：漫步雲中之我
我一般有留底進項稅時都不做月末結轉，就留在應交稅費——應交增值稅借方餘額中。
如果有未交稅金時才做結**
借：應交稅費——應交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
交稅時：
借：應交稅費——已交增值稅 （即登記在未交增值稅的借方）貸：銀行存款
而你是先預交只做後面的交稅分錄，等有了未交數轉過來時就會與預互動補。
3樓：
建議採取第三種要妥當些
月末應交增值稅已交稅金科目怎麼結轉？
4樓：看景者我
結**借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅金-應交增值稅-未交稅金
增值稅：
增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入佔中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。增值稅由國家稅務局負責徵收，稅收收入中75%為**財政收入，25%為地方收入。
進口環節的增值稅由海關負責徵收，稅收收入全部為**財政收入。
2023年7月1日起，簡併增值稅稅率有關政策正式實施，原銷售或者進口貨物適用13%稅率的全部降至11%，這個調整會涉及農產品、天然氣、食用鹽、圖書等23類產品。
期末應交稅費-應交增值稅明細科目怎麼結轉？
5樓：卡門kamen之歌
按照《增值稅會計處理規定》規定
月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自「應交增值稅」明細科目轉入「未交增值稅」明細科目。
對於當月應交未交的增值稅，借記「應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）」科目，貸記「應交稅費——未交增值稅」科目；對於當月多交的增值稅，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）」科目。
企業平時發生採購或銷售業務，產生的增值稅相關金額，應計入應交增值稅明細賬各專欄，比如「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」、「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」、「應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」等。
財會[2016]22號《增值稅會計處理規定》對會計科目及專欄設定的要求
1、增值稅一般納稅人應當在「應交稅費」科目下設定「應交增值稅」、「未交增值稅」等二級明細科目。
2、同時，應在「應交增值稅」明細賬內設定「進項稅額」、「銷項稅額抵減」、「已交稅金」、「轉出未交增值稅」、「減免稅款」、「出口抵減內銷產品應納稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等專欄，核算企業增值稅業務。
6樓：
你是不是沒有用應交稅費的專用帳簿，銷項稅、進項稅、進項稅轉出在同一賬頁上，不應有進項餘額、銷項餘額和進項轉出餘額。
在結完賬後只有一個餘額。
應交稅費--應交增值稅，在月末時如果是借方餘額，表明有進項稅留抵，就不用結轉，月末結出借方餘額，下月備抵。
如果月末是貸方餘額，表明有增值稅要交，這時要做轉帳。
借：應交稅費----轉出未交增值稅
貸：應交稅費----未交增值稅
下月交完稅，拿回稅單作
借：應交稅費-----未交增值稅
貸：銀行存款
7樓：劉滿
應交稅費--應交增值稅，在月末時如果是借方餘額，表明有進項稅留抵，就不用結轉，月末結出借方餘額，下月備抵。
如果月末是貸方餘額，表明有增值稅要交，這時要做轉帳。
借：應交稅費----轉出未交增值稅
貸：應交稅費----未交增值稅
下月交完稅，拿回稅單作
借：應交稅費-----未交增值稅
貸：銀行存款
結轉應交未交增值稅,計提本月有關稅金的會計分錄
8樓：御慕桖雅
一、月份終了，應將當月應交未交增值稅額從「應交稅費——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」科目。
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅
二、月份終了，應計提本月有關稅金及附加。
借：稅金及附加
貸：應交稅費——城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育附加
9樓：
借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅 貸：應交稅費－未交增值稅
10樓：洛河上游
借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅
貸：應交稅金-未交增值稅
11樓：
如果銷項大於進項，出現了增值稅作
借：應交稅費--轉出未交增值稅
貸：應交稅費--未交增值稅
同時做計提附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費---城建稅
貸：應交稅費---教育費附加
貸；應交稅費---地方教育費
下月交完稅拿回稅單作
借：應交稅費---未交增值稅
應交稅費---城建稅
應交稅費---地方教育費
應交稅費---教育費附加
貸：銀行存款
如果進項大於銷項，就不用做這些分錄了，借方餘額留在賬上下棋抵扣。
12樓：匿名使用者
第一步確認應交營業稅
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費-應交增值稅
第二步交增值稅時
借：應交稅費-應交增值稅已交稅金
貸：銀行存款
關於「應交稅金 應交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）」科目的賬
墨汁諾 一 正常增值稅納稅企業，的確是有轉出未交增值稅這一項的。實際就是增值稅納稅企業會計科目 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 期末進銷抵減後差額為納稅義務，該餘額應該結轉列支在未交增值稅項下。二 一般納稅人提 稅服務，試點期間按照營業稅改徵增值稅有關規定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的...
「應交稅金 應交增值稅」的期末餘額是不是
劉宇翔 第三筆結轉有些問題，我在 公司做賬時領導要求一般納稅人和小規模每月月末應交稅費 應交增值稅餘額都要為零，這樣看科目餘額表的時候是需要下月初報稅扣款還是當月留底稅額都很清晰。按樓主1 購2 銷的賬務 我認為3 月末結轉 借 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 25.5萬貸 應交稅費 應交增值稅 進...
交的稅金會計分錄怎麼做，應交稅金 應交增值稅的會計分錄應該如何處理
金果 交納的稅金會計處理分錄 不管是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人，交稅的分錄都是一樣的，只不過在計算增值稅時有差別。月份終了，企業應將當月發生的應交和未交增值稅額自 應交增值稅 轉入 未交增值稅 分錄如下 小規模納稅人支付增值稅 借 應交稅費 應交增值稅 貸 銀行存款 一般納稅人轉出及支付增值稅...