1樓：
1.當期進項稅額=85000
借：材料採購
50000
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
85000
貸：銀行存款
585000
2.當期銷項稅額=8000*50*17%=68000借：銀行存款
468000
貸：主營業務收入
400000
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
68000
3當期視同銷售銷項稅額=6000*（1+10%）*20*17%=22440
借：應付股利
154440
貸：主營業務收入
132000
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
22440
借：利潤分配—應付現金股利
154440
貸：應付股利
154440
4，當期進項稅額轉出=（50000+8*2000）*17%=11220
借：在建工程
58500
貸：原材料
50000
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
8500
借：待處理財產損益
18720
庫存商品
16000
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
2720
2樓：酈秀榮居書
取得購進貨物取得的增值稅專用發票，當月的進項就要當月在地稅上認證，當月認證才可以當月抵扣，進行認證期限是180天，假如你上個月沒認證，那就在180天內認證就允許抵扣。
一般納稅人增值稅稅率，一般納稅人增值稅稅率有幾種
2020年對納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入單位和個體工商戶將自產 委託加工或購買的貨物無償捐贈用於應對疫情的，免徵增值稅及城市維護建設稅 教育費附加 地方教育附加。對納稅人提供公共交通運輸服務 生活服務，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入，免徵增值稅 對捐贈用於疫情防控的進口...
甲企業為增值稅一般納稅人增值稅稅率為
1 2009年1月20日 借 固定資產 a裝置 480 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 81.25貸 銀行存款 561.252 2009年2月a裝置應計提的折舊 480 2 10 12 8萬元 借 管理費用 折舊費 8 貸 累計折舊 8 3 2009年7月15日 借 在建工程 610 應交稅金 應交...
一般納稅人和小規模納稅人的區別，增值稅一般納稅人和小規模納稅人的區別和聯絡
一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額 以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公曆年度內的全部應稅銷售額 超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱...