1樓：匿名使用者
（1）3月13日購貨
借：預付賬款
貸：銀行存款
（2）3月15日收貨確認
借：庫存商品
貸：預付賬款
（3）3月18日**衣服
借：應收賬款
貸：營業收入
應繳稅費-應交增值稅（銷項稅額）
（該筆借方科目有待商定，因為支付寶性質不屬於銀行存款，但對於賣家來說又比應收賬款多了層保障）
同時計提稅金(也可月末一次計提，實行定額徵收的不用計提)借：營業稅金及附加
貸：應繳稅費-城建稅
-教育費附加
-地方教育費附加
結轉成本
借：營業成本
貸：庫存商品
（4）3月19日買家確認收貨
借：銀行存款
貸：應收賬款
2樓：匿名使用者
需要理解的是，支付寶只是一個過渡手段，在買房未實際完成交易的時候，前期轉入支付寶上的價款是可以撤回的，也就是說在打款到支付寶上的時候，未來是否會產生交易是不確定的。
這樣，在支付寶上的收付款是可以不用處理的。因為它屬於預期在未來發生的交易事項或者形成的義務，故僅支付寶上收付款，並未完成交易時不應確認相應的債權債務，即13號、18號不用做會計分錄。
15號借 原材料/存貨
貸 銀行存款
19號借 銀行存款
貸 收入
借 成本
貸 存貨
3樓：
設立一箇中間過度的科目好了。
類似 銀行票據 性質的科目。把**當銀行得了
會計是業務的反映，新業務新處理，公允就成。
新手會計如何做賬？
4樓：伊尚說事
綜述：做會計，一定要先把單位的經濟業務瞭解清楚，便於設定適用的科目。
會計是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，對企業、機關單位或其他經濟組織的經濟活動進行連續、系統、全面地反映和監督的一項經濟管理活動。具體而言，會計是對一定主體的經濟活動進行的核算和監督，並向有關方面提供會計資訊。
職稱：
會計技術資格（初、中級、高階）考試，每年一次報考機會，11月份左右報名，次年5月中旬考試。通過可以獲得會計從業資格證書。
通過可以獲得會計初級證和中級證和高階證。
註冊會計師考試，每年一次報考機會，專業階段考試一般4月份左右報名，當年10月中旬考試。
通過可以獲得註冊會計師證書。
5樓：企慧網：免費註冊公司
一般情況下， 過做賬流程的七個步驟大致為: 1、給原始票據和憑證分類。該環節的檢查內容主要包含:
(1) 證中付款單位名稱、填制憑證日期、經濟業務內容、數量、單位、金額等 要素是否完備; (2) 大金額是否一致， 與剪口處是否相符; (3)是否有開發票單位的簽章; (4) 是否 有相關人員的簽名。 2.編制記賬憑證。
對原始票據和憑證稽核完畢後，就可以編制記賬憑證了。3、登記會計賬簿。在憑證稽核完畢後，就可以登記賬簿了。
4、記賬憑證彙總。所謂記賬憑證彙總，就是把記賬憑證的科目和金額彙集到-起。5.
登記總賬。登記總賬需根據試算平衡的記賬憑證彙總表來進行。6、對賬結賬。
記完總賬就該對賬和結賬了。7.編制會計報表。
記完總賬後，試算平衡了，就可以編制財務會計報表了。至此，會計做賬流程基本完成。
6樓：小火柴工作室
首先，準備四個賬簿：現金日記賬、銀行存款日記賬、總賬和明細賬，前三個是訂本式賬簿，即固定頁碼，每本100頁；明細賬可用三欄式或多欄式。
其次，準備各類原始憑證和記賬憑證，包括收、付、轉記賬憑證或通用記賬憑證，以及入庫單、出庫單、銷售單、工資表等。
再次，根據發生業務做會計憑證和登記相關賬簿，據此編制會計報表。
最後，將會計報表找領導簽字，上報稅務、工商等機構。
一般企業的核算及期末結轉流程和分錄：
1、材料領用
借：生產成本
貸：原材料
2、發生的工資
借：生產成本 / 製造費用
貸：應付職工薪酬—工資
支付時借：應付職工薪酬—工資
貸：現金 / 銀行存款
3、發生的水電費、機物料消耗等
借：製造費用
貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款
4、計提折舊
借：製造費用 （車間用）
管理費用 （管理部門使用）
營業費用 （銷售部門使用）
貸：累計折舊
5、結轉製造費用
製造費用分攤可按材料消耗或人工成本或實做工時或機器工時某產品製造費用分配率 = 該產品消耗材料 / 本期材料消耗總額某產品應分攤的製造費用 = 該產品製造費用分配率 × 本期製造費用總額
借：生產成本
貸：製造費用
6、結轉完工入庫產品
借：庫存商品
貸：生產成本
7、計提營業稅及附加稅（增值稅不在本科目核算）借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金—應交營業稅
應交稅金—應交城建稅
其他應交款—應交教育費附加
其他應交款—應交地方教育費附加
繳納時借：應交稅金—應交營業稅
應交稅金—應交城建稅
其他應交款—應交教育費附加
其他應交款—應交地方教育費附加
貸：銀行存款
8、結轉本月銷售商品成本和稅金
借：主營業務成本
貸：庫存商品
借：本年利潤
貸：主營業務成本
主營業務稅金及附加
9、結轉本月收入
借：主營業務收入
貸：本年利潤
10、結轉本月利潤
借：本年利潤
貸：管理費用
營業費用
財務費用
利潤分配—未分配利潤 （若虧損，做借方）
7樓：析鵬蒿鵬翼
我想每個初學會計的都想知道公司會計到底是怎麼運作的，其實現在市面上好多財務軟體（如金碟等），但稍有規模或管理水平高一點的企業均採用erp軟體，其中就有適合公司運作的財務管理模組。我們不求如何設定,但是你要知道來龍去脈，不然你就是辦公室中的"高階操作工"，只有掌握理念才能夠有所提高。財務流程一般而且是：
憑證-彙總-明細賬-總賬-各種報表等。下面就是整個財務流程:
一、大致環節：
1、根據原始憑證或原始憑證彙總表填制記賬憑證或入系統。
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬(現在大部分都是系統代做)。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬(系統自動做)。
4、根據記賬憑證彙總、編制科目彙總表(系統自動做)
5、根據科目彙總表登記總賬。(系統自動做)
6、在系統中總帳和各個子模組對平,不平調節
7、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。如果是外資企業還需要調整內外帳,因為準則的不同也決定帳的做法不同,可以在月底一次調整.
下面就看下手工帳的流程吧!
如果企業的規模小，業務量不多，可以不設定明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目彙總表的數額抄過去。
企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目彙總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。
二、具體內容：
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字後你再做），然後月末或定期編制科目彙總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目彙總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用
。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，淨值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。
就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定
。3、月末編制完科目彙總表之後，編制兩個分錄。第一個分錄：
將損益類科目的總髮生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。
轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然後做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（
所得稅雖然和利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，採用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，採用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
4、最後根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積）科目的餘額（是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目彙總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。
（關於主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會列印一份**上面會有具體的數字）
三、報表問題：
企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。
在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，製造等費用月末沒有餘額
，結帳方法採用表結法下，損益科目月末可留餘額；製造費用如果有餘額，是屬於在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鍾書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯
，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。
下面這種情況我（b公司）該如何做賬？ 15
成本會計的問題該如何做賬？怎樣核算成本？
8樓：
工業企業成本如何核算方法如下：
1、必須掌握一定的成本核算知識，瞭解成本核算的基本步驟。
2、必須瞭解你要核算物件的生產過程，掌握它的工藝流程。
3、建立一定的與其相對應的產品核算模式，科學的、按步驟核算產品成本。
4、科學的核算產品原材料定額、工資定額、工時定額，合理的分配費用。
5、隨時掌握原材料市場**，有降低材料成本的控制辦法。
6、建立目標成本考核機制。嚴格的控制生產成本。
其他具體的，必須根據你們企業的具體的情況而定。
分公司開出發票，對方打款打到總公司，這種情況分公司和總公司應該分別怎麼做賬才能把賬做平
9樓：銳燕
出一份第三方收款證明，總公司和分公司掛往來帳。總公司把款劃撥到分公司。
10樓：mr_卓洛
分公司開票掛客戶應收，做
借：應收賬款-xx
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
當客戶打款到總公司時，分公司做
借：其他應付款-內部往來
貸：應收賬款-xx
總公司做
借：銀行存款
貸：其他應收款-內部往來
新手會計如何上手，新手會計如何做總賬？
您好，很高興為您解答 初入職場的大學生都會面對的問題，現在就是多學習，多給自己找些事情做，這樣業務慢慢就熟練了。現在什麼都不會的階段，每個人的工作也很忙碌，所以自然就顧不上你了。建議你可以先去學習一些簡單的實操課程，這樣的話可以勝任一些基礎工作，得到同事和領導的肯定後慢慢就會接觸到核心業務了。網校針...
新公司會計如何建賬，新公司新會計如何做賬
softweet是我 一 新公司應設定的賬目 62616964757a686964616fe78988e69d8331333337613162 1 現金日記賬，一般企業只設1本現金日記賬。但如有外幣，則應就不同的幣種分設現金日記賬。2 銀行存款日記賬，一般應根據每個銀行賬號單獨設立1本賬。如企業只設...
新手會計如何做總賬
墨汁諾 根據公司具體需要的科目建賬，建立現金和銀行存款日記帳 總帳 明細分類帳 固定資產明細帳等賬簿。明細賬有許多賬頁格式，在選擇時要選擇好你所需要的格式的賬頁，如借貸餘三欄式 多欄式 數量金額式等，然後根據明細賬的多少選擇所需要的封面和裝訂明細賬用的脹釘或線。如果是手工帳，建賬必須要購置記賬憑證，...