企業所得稅年度申報表資產總額怎麼填

1樓：匿名使用者

企業所得稅年報的基礎資訊表中資產總額填企業資產的時點數,即資產負債表的期末數。

企業所得稅年度申報表《基礎資訊表》中的“105資產總額(萬元)”：填報納稅人全年平均資產總額，小數點後應保留2位小數。

填表須知

在納稅申報表中，除了有11項的年所得專案以外，還有每項對應的“應納稅額”、“已繳（扣）稅額”、“抵扣稅額”、“應補（退）稅額”。其中按照稅法規定屬於免稅或免徵的所得的專案在“應納稅額”中按0填寫。

對已經繳納或已經由單位扣繳的稅款在“已繳（扣）稅額”中填寫；按稅法規定允許抵扣的稅款在“抵扣稅額”中填寫；“應補（退）稅額”中填寫的，是“應納稅額”與“已繳（扣）稅額”、“抵扣稅額”的差額部分。扣繳義務人應於簽訂合同或協議後20日內將合同或協議副本，報送主管稅務機關備案，並辦理有關扣繳手續。

2樓：

資產總額填報填報納稅人全年資產總額季度平均數，單位為萬元，保留小數點後2位。

資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

季度平均值=（季初值+季末值）÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

資產總額主要用於判斷是否為稅收規定的小型微利企業。

擴充套件資料

企業所得稅需要月報、季報、年報三種。稅局為了保證能更快的收到稅費，對於年報有規定上報的時間。

根據稅務總局《企業所得稅彙算清繳辦法》第二條規定：企業所得稅彙算清繳，即納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額。

根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，並填寫企業所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

3樓：雲帳房企業版

國家稅務總局公告2023年第54號填寫說明：“103資產總額（萬元）”：填報納稅人全年資產總額季度平均數，單位為萬元，保留小數點後2位。資產總額季度平均數，具體計算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

4樓：企慧網：免費註冊公司

1、收入明細表。根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0。 2、成本費用明細表。

一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際分類填寫。 3、納稅調整專案表。這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。

不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。 4、企業所得稅虧損彌補明細表。

5、稅收優惠明細表。如果沒有稅收優惠專案，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。

5樓：慶陣巨沛

企業所得稅年度納稅申報表

已預繳的所得稅額是從去年的12月份的企業所得稅月（季）度納稅申報表（b類)裡面的已交所得稅額

6樓：綠水青山

第46行“資產總額”：填報納稅人全年資產總額平均數，按照納稅人年初和年末的資產總額平均計算，用於判斷是否為稅收規定的小型微利企業。

最簡單的方法就是把全年12個月份的“資產合計”欄“期末數”+ “期初數”之和除以12再除以2，就是資產總額了。

企業所得稅季度納稅年申報表b類中的資產總額怎麼填寫啊？急急急

7樓：龍泉

企業所得稅季度納稅年申報表b類中的資產總額就是資產負債表上最後一欄的資產總額數。

8樓：匿名使用者

“資產總額”：填報納稅人全年季度資產總額平均數，計算方法同“從業人數”口徑，資產總額單位為萬元，小數點後保留2位小數。