1樓：匿名使用者
依據企業所得稅法規定，企業所得稅一般都是季度預繳且納稅申報，年度彙算清繳。所以申報表中的收入總額應該按你所申報的當季(4月、5月、6月)收入總額填寫。若第二季度收入總額為500,000元，則收入總額應填500,000元。
2樓：
按你第二季度的收入總額填寫：500000元
第一季度是指1-3月份的銷售收入，
第二季度是指4-6月份的銷售收入，以此類推。
3樓：瑞菱谷春冬
1行填列本期收入總額,2行填列稅務機關核定的徵收率計算出第3行,然後在根據第三行得出的數字*25%計算出第12行,核定徵收企業的所得稅容易填寫,只要仔細看就行了!
4樓：丙穆通韶華
把你第一個季度的收入加上4-6的收入，就是你這兩個月的收入總額，然後用總額乘專管員給你核定的稅率就是
應納所得稅額
，然後在用應納所得稅額的金額去乘25%就是第八行的應納所得稅額，最後把你上個季度所預交的稅錢填在第十行的已預繳所得稅額。然後用第八行減去第十行就是就是你們這個季度要交的所得稅額了！！！！！！
5樓：晁愷斐婉靜
「基本戶銀行總收入為：451256元，一般戶：21000元（不開票收入）。
地稅開具工程票金額為：166000元」這裡面的收入有交叉重疊部分，不應該簡單相加計稅。我感覺貴公司的賬務處理有些混亂。
那基本戶銀行總收入451256元裡面都是些什麼收入啊，為什麼資料跟開票金額差異那麼大？是預收款嗎？
根據國家稅務總局《關於確認企業所得稅收入若干問題的通知》（國稅函〔2008〕875號）第二條規定，企業在各個納稅期末，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，應採用完工進度法確認提供勞務收入。
（一）提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足以下條件：1.收入的金額能夠可靠地計量。
2.交易的完工進度能夠可靠地確定。3.
交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地核算。
（二）企業提供勞務完工進度的確定，可選用下列方法：1.已完工作的測量。2.已提供勞務佔勞務總量的比例。3.已發生成本佔總成本的比例。
（三）企業應按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定勞務收入總額，根據納稅期末提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前納稅年度累計已確認提供勞務收入後的金額，確認為當期勞務收入。同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前納稅期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉為當期勞務成本。
因此，建築企業的預收收入應按上述規定確認收入，繳納企業所得稅。
建議您再把公司的收入重新釐清一下，根據確認收入的資料填列預繳納稅申報表b類
6樓：姚真委芬芬
銷售收入和銷售成本都是填上1-3月的累計數，利潤是未扣所得稅之前的利潤，稅率是按核定的稅率，如果申請了微利企業可以填20%
7樓：旅漾南門苓
看你企業是按收入還是按成本核定徵收
如果是按收入核定,那麼只要當季度有收入就會有所得稅如果是按成本核定,那麼只要本季度有成本發生就會有所得稅產生即時這兩項都沒有,也需要進行申報,即零申報,但這種情況不會經常發生,也不會持續太久,因為這是即將登出前的狀態.
b類報表是核定徵收企業用到的報表,這裡的核定是指"稅率"是既定的,最終的稅額還是要取決於企業的收入或者是成本
以上是稅局的回答
8樓：勞水仝瀚文
如果按收入，就把你本季收入填在收入欄，應稅所得率填稅務機關核定你的數值，兩者相乘就是你的應稅所得額，在後面把稅率25%填上，乘應稅所得額就是你的應納稅額，如果你被認定為小型微利企業，在抵扣稅額欄填寫應稅所得額乘5%，再減去你本年以前月份繳納的就是本期應繳稅額。如果是按成本的，把成本費用填在成本填，應稅所得率同上，用成本除以1減應稅所得率後再乘應稅所得率就是你的應稅所得額，下面的填法同上。
9樓：浮涆銳文德
填報說明
一、本表為按照核定徵收管理辦法（包括核定應稅所得率和核定稅額徵收方式）繳納企業所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業所得稅時使用，包括依法被稅務機關指定的扣繳義務人。其中：核定應稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費用核定、按經費支出換算分別填寫。
二、本表表頭專案：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填報的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬季（月）度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填報的「稅款所屬期間」為當月(季)開始經營之日至所屬月(季)度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、具體專案填報說明
1、第1行
「收入總額」：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計取得的各項收入金額。
2、第2行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
3、第3行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第1行「收入總額」×第2行「稅務機關核定的應稅所得率」。
4、第4行
「成本費用總額」：按照成本費用核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計發生的各項成本費用金額。
5、第5行「稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。
6、第6行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第4行
「成本費用總額」÷（1-第5行「稅務機關核定的應稅所得率」）×第5行「稅務機關核定的應稅所得率」。
7、第7行「經費支出總額」：按照經費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報此行。填報累計發生的各項經費支出金額。
8、第8行「經稅務機關核定的應稅所得率」：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。外國企業駐京常駐代表機構填寫稅務機關核定的利潤率（10%）和營業稅稅率（5%）之和；
9、第9行「換算的收入額」：填報計算結果。計算公式：換算的收入額=第7行「經費支出總額」÷（1-第8行「稅務機關核定的應稅所得率」）。
10、第10行「應納稅所得額」：填報計算結果。計算公式：
應納稅所得額=第8行「稅務機關核定的應稅所得率」×第9行「換算的收入額」。外國企業駐京常駐代表機構填寫時應按以下公式填報：應納稅所得額＝第8行「稅務機關核定的應稅所得率（10％）」×第9行「換算的收入額」。
11、第11行
「稅率」：填寫《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率。
12、第12行「應納所得稅額」
（1）核定應稅所得率的納稅人填報計算結果：
按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第3行「應納稅所得額」
×第11行「稅率」
按照成本費用核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第6行「應納稅所得額」
×第11行「稅率」
按照經費支出換算應納稅所得額的納稅人，應納所得稅額=第10行「應納稅所得額」
×第11行「稅率」
（2）實行核定稅額徵收的納稅人，填報稅務機關核定的應納所得稅額。
13、第13行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，第13行≤第12行。包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。
14、第14行「已預繳的所得稅額」：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。
15、第15行「應補（退）所得稅額」
：填報計算結果。計算公式：應補（退）所得稅額=第12行「應納所得稅額」-第13行「減免所得稅額」-第14行「已預繳的所得稅額」；當第15行≤0時，本行填0。
10樓：洋昕金爰爰
不對，就是4、5、6月的資料，不然為什麼叫做季度所得稅申報表？
企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類)怎麼填啊？
11樓：陌路情感諮詢
稅款所屬期間：納稅人填寫的稅款所屬期間為公曆1月1日至所屬月(季)度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填寫的稅款所屬期間為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
納稅人識別號：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位)。
納稅人名稱：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2023年版）》適用於實行查賬徵收企業所得稅的居民企業預繳月份、季度稅款時填報。《中華人民共和國企業所得稅月（季）度和年度納稅申報表（b類，2023年版）》適用於實行核定徵收企業所得稅的居民企業預繳月份、季度稅款和年度彙算清繳時填報。
12樓：樹陰下的羊
打問號的地方，減免所得稅額--利潤額x5%。
實際已預繳所得稅，為 4月初繳納的預繳2023年的企業所得稅金額（即1-3月申報時的資料）。
損益表（利潤表）沒問題。見圖：
13樓：言清韻柯北
收入按利潤表上的收入加其他業務收入填列，這要和增值稅納稅申報表申報的收入相一致，利潤總額按利潤表上的利潤總額填列，銷售成本通過收入減利潤總額倒擠得出的數字填列（這和利潤表上的銷售成本概念不相同，他包括期間費用和稅金），季度是按本季累計減上季或上二季、三季累計數，按上述方法計算填列。
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