總公司對分公司如何進行財務管理,資金人員如何管控以及資金往來如何核算

時間 2022-09-15 12:30:12

1樓:

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怎樣才能做好會計核算和財務管理工作

2樓:祥爺

一、進一步提高認識,轉變觀念。

實行會計集中核算改革是財政支出管理和財務會計核算方式的一項重要改革,實行會計集中核算後,單位會計核算與財務管理職能相對分離。我縣會計集中核算實行「一集中三不變」,即統一進行會計集中核算;單位預算管理體制不變,年度經費預算仍由單位編報;單位理財機制不變,資金的使用權和審批權仍在單位;單位的會計法律責任主體不變,單位對各項經濟業務的真實合法性負責。改革之初,有的單位負責人和財會人員對會計集中核算改革的內涵和重要性認識不足,有的認為會削弱單位的財權,給財務管理帶來不便;有的擔心單位正常支出會受到限制,正常的福利待遇難以發放,幹部職工的收入會減少;有的認為是搞平均主義,吃大鍋飯,會影響單位抓收的積極性等等。

但半年多的實踐證明,改革並沒有挫傷單位理財的積極性,單位的各項開支在符合財經制度的條件下照常進行。目前仍有少數單位負責人財經法律意識不強,錯誤認為財務進了中心就沒有責任了,存在收入不進財政專戶,直接坐支等行為,放鬆了單位的財務管理。因此,各單位應進一步統一思想,提高認識,轉變觀念,切實抓好單位的財務管理,積極配合會計集中核算改革。

二、建立健全有效的內部財務管理制度。

建立健全有效的單位內部財務管理制度是單位財務管理的重要環節。各單位一是要建立健全財務管理崗位責任制。根據國家有關的會計法規,結合單位財務管理的需要,配備相應的財務管理人員,制定職責分明的崗位責任制,同時崗位設定必須符合內部牽制原則。

財務管理員應認真按照會計核算中心與單位職責分工要求,設定銀行存款、財政專戶備查賬,做好單位備用金的管理,定期與會計核算中心核對,確保賬實相符。二是要建立科學有效的收入激勵機制和支出控制辦法。三是要建立健全財產物資管理制度。

四是要建立健全往來款項管理制度。五是要建立財務會計分析和會計檔案管理制度。

三、切實加強單位收支管理。

加強收支管理是單位財務管理的核心,各單位應把收支管理作為單位財務管理的重中之重。

(一)強化收入管理。一是單位所有收入必須全部納入單位財務管理,所有非稅收入必須納入財政專戶,嚴格執行「收支兩條線」管理,單位往來款項必須全額及時納入中心賬戶,不得賬外迴圈。二是單位要嚴格票據管理。

執行票據領用繳銷制度,特別是往來票據的繳銷,從源頭上堵住收入分流。三是要嚴格內部監督,嚴禁直接坐支和設立「小金庫」等行為。少數使用稅務票據的單位要加強與中心銜接,收入及時人賬,確保票款一致。

(二)強化支出管理。單位的各項支出要嚴格按照財務收支計劃,本著精打細算,厲行節約的原則,堅持量人為出,做到收支平衡,略有結餘,儘量發揮資金的最大效益。一是單位要認真編制和執行單位財務收支計劃,建立健全內部目標管理考核辦法。

二是要建立嚴格的支出審批制度。明確各項支出的審批程式和許可權,-明確重大支出專案的標準及應當集體討論決定的辦法。三是要制定嚴格的開支標準。

對各項支出,國家有規定的應當嚴格執行國家規定,對國家無規定而由單位自定的,應報主管部門、財政部門審批和備案,單位應重點控制差旅費;、招待費、印刷費、會議費、車輛維修等開支;四是對單位的專項資金要嚴格按照規定實行專款專用,及時辦理專項工程專案的完工驗收檢查。

(三)加強往來款項管理。往來款項是單位資金收支活動的一部分,單位應切實加強對往來款項的管理。單位財務管理員要設立登記往來款項的備查賬,對債權債務的發生和結算要及時進行核對。

單位之間不得借用現金,對於各種應付款要有償還計劃,嚴格控制暫付款的規模。單位要切實加強債權債務糾紛的處理工作,對各種往來款項要及時清理,不得長期掛賬,呆賬、壞賬要嚴格審批處理程式。

四、加強單位財產物資的管理。

單位應認真做好財產物資的日常管理,財產物資管理是單位財務管理的一個重要內容。單位要建立健全財產物資保管責任制度,做到入賬時有驗收,領用時有登記;規範財產物資日常核算,建立包括財產物資總賬、明細賬、卡片賬在內的各種賬薄資料,加強明細核算,徹底消除有賬無物、有物無賬的現象,做到賬卡相符、賬賬相符、賬實相符;嚴格財產物資清查,採用定期全面清查與不定期抽查相結合的方法,及時掌握財產物資的盤盈、盤虧情況,查明原因,按規定程式稽核報批,禁止隨意核銷,並及時與會計核算中心聯絡,進行相應賬務處理;單位變賣固定資產所得的款項要及時上交財政專戶,不得截留、挪用;對造成財產物資損失的有關責任人要進行責任追究,防止國有資產和單位財產的流失。徹底扭轉過來單位對財產物資「重購置,輕管理」的局面。

財務管理與會計核算情況

3樓:水瓶沒有眼淚

會計bai是資訊du的創造者,財務是資訊的利用zhi者。

1、財務的工作是dao綜合各方資訊,以邏回輯形式組織,答輔以財務分析工具,制定出對企業有利的策略方案。

2、財務與會計的聯絡在於思維基礎都是可計量的貨幣,會計記錄的基礎要求就是有可以計量的貨幣金額,財務工作中收集到的基礎資訊第一步就是計量其貨幣金額,正是基於此,財務與會計的溝通才會非常順暢。

3、財務與會計常常被人相提並論,但會計創造的資訊並不意味著財務可以直接利用。在某些財務工作中,財務資訊和會計資訊的基本原則是有重大差異的(如收付實現制和權責發生制)。

4、財務管理是在一定的整體目標下,關於資產的購置(投資),資本的融通(籌資)和經營中現金流量(營運資金),以及利潤分配的管理,財務管理是企業管理的一個組成部分,它是根據財經法規制度,按照財務管理的原則,組織企業財務活動,處理財務關係的一項經濟管理工作,簡單的說,財務管理是組織企業財務活動,處理財務關係的一項經濟管理工作。 急速通關計劃 acca全球私播課 大學生僱主直通車計劃 週末面授班 寒暑假衝刺班 其他課程

4樓:匿名使用者

你問的問題bai很好,作為一個會計du工作者,是zhi要認識自己的工dao

作性質,目的、任務。我談一下專看法,屬與你交流交流:

1、會計核算。所謂會計核算,核心是核算。其主要任務和目的就是通過一定的核算方法,全面的正確的反映一個單位的經營和經濟效益狀況。

例如:這個單位的總投資是多少、有幾**東,每人投資多少;這個單位產品或工程專案的投入與產出情況:建設期間原材料採購、收發料情況;期間費用情況,如何進行分配;產品的銷售情況,銷售和買賣的應收、應付情況;盈利還是虧損,稅款的交納情況;職工的工資及福利情況等等,這些都需要會計核算,這就是會計核算。

會計核算需要通過一定的方法,例如:科目設定、成本核算方法、費用的分配方法、會計報表的編制、電算化等等。

2、財務管理。財務管理是一個單位的重要工作,就是通過管理的手段,以求得單位經濟效益最大化。例如:

一個單位要制定倉庫管理制度、成本管理制度、費用報銷管理制度、工資、獎金髮放管理制度、銷售**管理制度、應收應付賬款管理制度等等,這些都是財務管理的內容。所以財務管理是每個單位不可缺少的一項重要工作,是企業組織經營過程中,處理各方面財務關係的一項經濟管理手段。

5樓:鉅泰鬆鉅

1.財務管理情況是什麼意思,能給我

舉個例子麼??--財務管理是針對財務活動的回管理.財務活動包括資答金的取得.

使用.分配等.比如建築工程公司中標一個專案缺乏資金,那麼如何籌集資金,渠道有哪些,資金成本是多少,這些工作就是財務管理方面的工作,而反映這些工作情況就是財務管理情況了.

2.會計核算情況--就是指公司會計核算工作的組織,帳薄的設立,制度的建立等

怎樣才能做好會計核算和財務管理工作?

6樓:匿名使用者

一、進一步提高認識,轉變觀念。

實行會計集中核算改革是財政支出管理和財務會計核算方式的一項重要改革,實行會計集中核算後,單位會計核算與財務管理職能相對分離。

二、建立健全有效的內部財務管理制度。

建立健全有效的單位內部財務管理制度是單位財務管理的重要環節。各單位一是要建立健全財務管理崗位責任制。

三、切實加強單位收支管理。

加強收支管理是單位財務管理的核心,各單位應把收支管理作為單位財務管理的重中之重。

(一)強化收入管理。一是單位所有收入必須全部納入單位財務管理,所有非稅收入必須納入財政專戶,嚴格執行「收支兩條線」管理,單位往來款項必須全額及時納入中心賬戶,不得賬外迴圈。二是單位要嚴格票據管理。

執行票據領用繳銷制度,特別是往來票據的繳銷,從源頭上堵住收入分流。三是要嚴格內部監督,嚴禁直接坐支和設立「小金庫」等行為。少數使用稅務票據的單位要加強與中心銜接,收入及時人賬,確保票款一致。

(二)強化支出管理。單位的各項支出要嚴格按照財務收支計劃,本著精打細算,厲行節約的原則,堅持量人為出,做到收支平衡,略有結餘,儘量發揮資金的最大效益。一是單位要認真編制和執行單位財務收支計劃,建立健全內部目標管理考核辦法。

二是要建立嚴格的支出審批制度。明確各項支出的審批程式和許可權,-明確重大支出專案的標準及應當集體討論決定的辦法。三是要制定嚴格的開支標準。

對各項支出,國家有規定的應當嚴格執行國家規定,對國家無規定而由單位自定的,應報主管部門、財政部門審批和備案,單位應重點控制差旅費;、招待費、印刷費、會議費、車輛維修等開支;四是對單位的專項資金要嚴格按照規定實行專款專用,及時辦理專項工程專案的完工驗收檢查。

(三)加強往來款項管理。往來款項是單位資金收支活動的一部分,單位應切實加強對往來款項的管理。單位財務管理員要設立登記往來款項的備查賬,對債權債務的發生和結算要及時進行核對。

單位之間不得借用現金,對於各種應付款要有償還計劃,嚴格控制暫付款的規模。單位要切實加強債權債務糾紛的處理工作,對各種往來款項要及時清理,不得長期掛賬,呆賬、壞賬要嚴格審批處理程式。

四、加強單位財產物資的管理。

單位應認真做好財產物資的日常管理,財產物資管理是單位財務管理的一個重要內容。單位要建立健全財產物資保管責任制度,做到入賬時有驗收,領用時有登記;規範財產物資日常核算,建立包括財產物資總賬、明細賬、卡片賬在內的各種賬薄資料,加強明細核算,徹底消除有賬無物、有物無賬的現象,做到賬卡相符、賬賬相符、賬實相符。

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