1樓：砷砷
這道題你在理解上就有問題：不是「日按分期付息」，應該是「資產負債表日 分期付息」
資產負債表日是指年末或月末對外報表之日，一般做題是會給你6月30日或是12月31日，而在資產負債表日時要以公允價值調整賬面價值。
一般的還本付息方式分為：年末（或月末、期末）付息到期一次還本和到期一次還本付息兩種，這道題中說「一次還本」應該是指前一種還本付息方式，計算利息時一般題中會給出該債券的票面利率，按照正常計算利率的方法算即可。
至於你說的「被投資單位一次把這次債券投資算出來」，我不太明白你什麼意思，一般情況交易性金融資產的題就是做作分錄而已，債券的投資都會在題裡給出。但是我不知道你這個是什麼學科的題，只能給你解答到這個程度了。
最後，你說的為什麼「現金股利是貸投資收益」，因為交易性金融資產本身就是一項投資，由它所得到的現金股利自然就是投資所得的收益，顧名思義，就是「投資收益」了，但是這只是宣告發放時；如果是收到現金股利，就應該是借銀行存款，貸應收股利了。
2樓：困困熊小染
請把用語讀準。
被投資單位 在 資產負債表日 按 分期付息，一次還本 。。
資產負債表日=12月31日。
債券有票面利率和實際利率兩種。
這次應該讀懂題目了吧？
求好心人解一道交易性金融資產分錄題
3樓：小結巴蟲
4月17日。
借：交易性金額資產——成本 1560
應收股利 40
投資收益 4
貸：其他貨幣資金 16045月5日。
借：銀行存款 40
貸：應收股利 40
6月30日。
借：公允價值變動損益 80
貸：交易性金融資產——公允價值變動 807月15日。
借：銀行存款 1640
交易性金融資產——允價值變動 80
貸：交易性金融資產——成本 1560收資收益 160借：投資收益 80
貸：允價值變動損益 80
4樓：匿名使用者
4月17日，甲公司委託**公司從二級市場購入b公司**，並將其劃分為交易性金融資產。支付價款1600萬元（其中包含宣告但尚未發放的現金股利40萬元）另支付相關交易費用4萬元。
借 交易性金融資產-成本 1560
投資收益4應收股利 40
貸 銀行存款 1604
5月5日，甲收到b公司發放的現金股利40萬元並存入銀行。
借 銀行存款 40
貸 應收股利 40
6月30日，甲公司持有b公司**的公允價值**為1480萬元。
借 公允價值變動損益 80
貸 交易性金融資產-公允價值變動 80
7月15日，甲公司持有的b公司**全部**，售價為1640萬元，款項存入銀行，借 銀行存款1640
交易性金融資產-公允價值變動 80
貸 交易性金融資產-成本 1560
投資收益 160
借 投資收益 80
貸 公允價值變動損益 80說明。
關於交易性金融資產的會計實務習題問題
5樓：全夏侯菡
借：交易性金融資產——成本 380應收股利 20
投資收益 8
貸：銀行存款 408
交易性金融資產的會計分錄題
6樓：一點通網校
1、編制甲公司2023年8月2日購買**的會計分錄。
借：交易性金融資產410
投資收益5貸：銀行存款415
2、編制甲公司2023年12月31日的會計分錄。
借：公允價值變動損益30
貸：交易性金融資產30
3、編制甲公司2023年2月8日****的會計分錄。
借：銀行存款390
投資收益20
貸：交易性金融資產380
公允價值變動損益30
交易性金融資產是指企業為了近期內**而持有的債券投資、**投資和**投資。如以賺取差價為目的從二級市場購買的**、債券、**等。交易性金融資產是會計學2023年新增加的會計科目，主要為了適應現在的**、債券、**等出現的市場交易，取代了原來的短期投資，與之類似，又有不同。
7樓：審計小羅
1.購買。
借：交易性金融資產——成本 410萬。
投資收益 5萬貸：銀行存款 415萬。
2.變動。借：公允價值變動損益 30萬。
貸：交易性金融資產—公允價值變動 30萬3.**。
借：銀行存款 390萬。
投資收益 20萬。
貸：交易性金融資產——成本 380萬。
公允價值變動損益 30萬。
8樓：僑有福泥月
借：交易性金融資產（成本）
應收股利。貸：銀行存款。
6月30日。
借：公允價值變動損益。
貸：交易性金融資產-公允價值變動。
7月20日。
借：銀行存款。
貸：應收股利。
8月20日。
借：交易性金融資產-公允價值變動。
貸：公允價值變動損益。
賣出：借：銀行存款。
投資收益。交易性金融資產-公允價值變動。
貸：交易性金融資產（成本）2920000
公允價值變動損益。
交易性金融資產 會計題目 20分求答案
9樓：匿名使用者
樓上的最後一步錯了 應該是 借 銀行存款1200 貸 交易性金融資產-成本1000
公允價值損益120 公允價值變動---200
投資收益---120
10樓：匿名使用者
1 取得時（萬元）
借：交易性金融資產——成本 1000
應收利息 50
投資收益 10
貸：其他貨幣資金——存出投資款 1060（或銀行存款）
2 2023年1月6日，收到利息時。
借：銀行存款 50
貸：應收利息 50
2023年12月31日。
借：交易性金融資產——公允價值變動 120
貸：公允價值變動損益 120
同時計提利息收入。
借：應收利息 30
貸：投資收益 30
2023年1月6日，收到利息時。
借：銀行存款 30
貸：應收利息 30
2023年6月6日。
借：銀行存款 1200
貸：交易性金融資產——成本 1000
公允價值變動 120
投資收益 80
同時：借：公允價值變動損益 120
貸：投資收益 120
2 2023年3月1日購入時（元）
借：交易性金融資產——成本 110000
應收利息 20000
貸：銀行存款 130000
2023年4月7日。
借：銀行存款 20000
貸：應收利息 20000
2023年6月30日。
借：公允價值變動損益 10000
貸：交易性金融資產—公允價值變動 10000
2023年9月8日。
借：銀行存款 120000
公允價值變動損益 10000
貸：交易性金融資產——成本 110000
投資收益 20000
同時：借：投資收益 10000
貸：公允價值變動損益 10000
2023年交易性金融資產的習題~~幫忙寫一下會計分錄~~
11樓：網友
借：交金-成本 100w
應收利息 4w
投收 貸：銀存
借：銀存 4w
貸：應收利息 4w
借：交金-公變 6w
貸：公變損 6w
借：應收利息 4w
貸：投收 4w
借：銀存 4w
貸：應收利息 4w
借：銀存 110w
交金-公變 6w
貸：交金--成本 100w
公變損 6w
投收 10w
10w由此看來，**時的投收不過是最後的賣價與初始確認成本的差額。
因為初始的手續費和中間的利息都直接進投收了。
最後**時中間的交金--公變與公變損反向對沖了（實際上是交金--公變衝交金--成本，公變損衝投收，其實數值上一樣）。
因此，**時的投收就是最後的賣價與初始確認的成本的差。
至於你說的答案是10w元，體現出這道題的問題敘述不嚴謹，有歧義。
**時的投資收益是4w元。
**時投資收益科目總共是10w元。
答案和你的結果的差別就是這樣產生。會做就行，如果考試真考出這樣2的問題，你解答的時候分別用語言說明就行了。
12樓：匿名使用者
借：交易性金融資產-成本 100
應收利息 4
投資收益 貸：銀行存款
借：銀行存款 4
貸：營收利息 4
借：交易性金融資產-公允價值變動 6貸：公允價值變動損益
借：應收利息 4
貸：投資收益 4
借：銀行存款 4
貸：應收利息 4
借：銀行存款 110
貸：交易性金融資產--成本 100
公允價值變動 6
投資收益 4所以答案應該是 **時確認的投資收益金額是4萬元。
但是此題最後還要衝減掉公允價值變動。
即 ：借：公允價值變動損益 6貸：投資收益 6
所以，如果問的是甲公司購買此交易性金融資產獲得的投資收益是多少就應該是4+6=10萬元。
**時確認的投資收益只是4萬元。
13樓：
樓上分錄完全正確，最後一步。
即 ：借：公允價值變動損益 6貸：投資收益 6
這步是將原計入「交易性金融資產-公允價值變動」的金額轉出，是為了將交易性金融資產整個持有過程涉及到的損益都轉入投資收益中。
所以在**的時候，確認的投資收益為10w
交易性金融資產分錄，這道題我怎麼做也想不出第6個問題，
14樓：星茶
借：交易性金融資產--成本 800 000投資收益 4 000
貸：銀行存款 804 000
借：應收股利 20 000
貸：投資收益 20 000
借：交易性金融資產--成本 900 000投資收益 6 000
應收股利 20 000
貸：銀行存款 926 000
第一次投資時的公允價值變動：
借：交易性金融資產--公允價值變動 100 000貸：公允價值變動損益 100 000
這時，交易性金融資產的賬面情況：股數：100 000股，平均每股成本：17元，成本：1 700 000，公允價值變動：+100 000。
借：銀行存款 40 000
貸：應收股利 40 000
借：公允價值變動損益 60 000
貸：交易性金融資產--公允價值變動 60 000這時，交易性金融資產的賬面情況：股數：
100 000股，平均每股成本：17元，成本：1 700 000，公允價值變動：
借：銀行存款 1 040 000
公允價值變動損益 24 000
貸：交易性金融資產--成本 1 020 000交易性金融資產--公允價值變動 24 000投資收益 20 000
剩餘的交易性金融資產賬面價值：股本：40 000股，平均每股成本：17元，成本：680 000，公允價值變動：16 000。
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