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內部審計辦法
第3條 建設專案內部審計的內容包括對建設專案的投資立項、工程管理、工程造價、竣工驗收等審計。改造、維修及零星工程審計以開展工程造價審計為主。
第4條 建設專案內部審計在工作中應遵循以下原則及方法：
1、技術經濟審查、專案過程管理審查與財務審計相結合；
2、事前審計、事中審計和事後審計相結合；
3、注意與專案各專業管理部門密切協調、合作參與。
第2章 建設專案開工審計
第5條 建設專案開工審計是指對建設專案投資程式執**況、建設資金的籌措與保障情況等開工前的準備情況進行審查和評價。
第6條 建設專案開工前審計的依據：審計署《固定資產投資專案開工前審計暫行辦法》及集團公司有關規定。
第7條 審計內容：
1、審查專案投資程式執**況
（1）檢查專案是否具備經批准的專案建議書，專案調查報告是否經過充分論證；
（2）專案建議書、可行性研究報告、初步設計等有關檔案的編制、審批是否按照規定程式進行，是否符合集團公司關於建設專案的有關規定。
（3）可行性研究報告內容是否真實、完整、科學。
（4）專案法人的組織機構、人員配備、內控制度等是否建立健全。
（5）設計、監理、施工、物資（含裝置）**等承建單位的資質等級、資信能力、技術服務是否符合建設專案的要求，財務狀況是否良好。
（6）土建專案的徵地拆遷、施工現場「四通一平」等前期準備工作是否已準備就緒。
2、審查建設資金的籌措與保障情況
（1）資金籌措方式是否科學，資金**是否安全，資金成本是否經濟，前期資金是否到位。
（2）建設資金**為自籌的部分，審查建設單位的財務報表和建設期間的財務預算，根據經營和積累情況，測算建設期間可能籌集到的建設資金是否可以滿足投資需要。
（3）建設資金**為貸款的部分，審查是否簽訂了貸款意向或協議書。
（4）建設資金**為合資經營專案的部分，審查合資企業合同中資金**和各方出資比例、時間。中介機構出具的驗資報告。
3、審查初步設計及概算的內容是否齊全，編制依據是否適用，費用計算是否合規、準確。
4、嚴格實行公開招投標制度，規範招投標行為。
是否按規定進行了招標，招標方式、程式和評標辦法是否符合集團有關招投標管理辦法。
第3章 建設工程管理審計
第8條 工程管理審計是指對建設專案實施過程中的工作進度、施工質量、工程監理和投資控制所進行的審查和評價。
工程管理審計的目標主要包括：審查和評價建設專案工程管理環節內部控制及風險管理的適當性、合法性和有效性；工程管理資料依據的充分性和可靠性；建設專案工程進度、質量和投資控制的真實性、合法性和有效性等。
第9條 工程管理審計應依據以下主要資料：
1、施工圖紙；
2、與工程相關的專項合同；
3、網路圖；
4、建設單位指令；
5、設計變更通知單；
6、相關會議紀要等。
第10條 工程管理審計主要包括以下內容：
1、工程進度控制的審計
（1）檢查現場的原建築物拆除、場地平整、相鄰建築物保護、降水措施及道路疏通是否影響工程的正常開工；
（2）檢查是否有對設計變更、材料和裝置等因素影響施工進度採取控制措施；
（3）檢查進度計劃（網路計劃）的制定、批准和執**況，網路動態管理的批准是否及時、適當，網路計劃是否能保證工程總進度；
（4）檢查是否建立了進度拖延的原因分析和處理程式，對進度拖延的責任劃分是否明確、合理（是否符合合同約定），處理措施是否適當；
（5）檢查有無管理不當造成的返工、窩工情況；
2、工程質量控制的審計
（1）檢查有無工程質量保證體系；
（2）檢查是否組織設計交底和圖紙會審工作，對會審所提出的問題是否嚴格進行落實；
（3）檢查是否按規範組織了隱蔽工程的驗收，對不合格項的處理是否適當；
（4）檢查是否對進入現場的成品、半成品進行驗收，對不合格品的控制是否有效，對不合格工程和工程質量事故的原因是否進行分析，其責任劃分是否明確、適當，是否進行返工或加固修補。
（5）檢查工程資料是否與工程同步，資料的管理是否規範；
（6）檢查評定的優良品、合格品是否符合施工驗收規範，有無不實情況；
（7）檢查中標人的往來賬目或通過核實現場施工人員的身份，分析、判斷中標人是否存在轉包、分包及再分包的行為；
（8）檢查工程監理執**況是否受專案法人委託對施工承包合同的執行、工程質量、進度費用等方面進行監督與管理，是否按照有關法律、法規、規章、技術規範設計檔案的要求進行工程監理。
3、工程投資控制的審計
（1）檢查是否建立健全設計變更管理程式、工程計量程式、資金計劃及支付程式、索賠管理程式和合同管理程式，看其執行是否有效；
（2）檢查支付預付備料款、進度款是否符合施工合同的規定，金額是否準確，手續否齊全；
（3）檢查設計變更對投資的影響；
（4）檢查是否建立現場簽證和隱蔽工程管理制度，看其執行是否有效。
第4章 建設工程造價審計
第11條 工程造價審計是指對建設專案全部成本的真實性、合法性進行的審查和評價。
工程造價審計的目標主要包括：檢查工程**結算與實際完成的投資額的真實性、合法性；檢查是否存在虛列工程、套取資金、弄虛作假、高估冒算的行為等。
第12條 工程造價審計應依據以下主要資料：
1、經工程造價管理部門（或諮詢部門）稽核過的概算（含修正概算）和預算；
2、有關設計圖紙和裝置清單；
3、工程招投標檔案；
4、合同文字；
5、工程價款支付檔案；
6、工作變更檔案；
7、工程索賠檔案等。
第13條 工程造價審計主要包括以下內容：
1、施工圖預算的審計
施工圖預算審計主要檢查施工圖預算的量、價、費計算是否正確，計算依據是否合理。施工圖預算審計包括直接費用審計、間接費用審計、計劃利潤和稅金審計等內容。
2、合同價的審計。即檢查合同價的合法性與合理性，包括固定總價合同的審計、可調合同價的審計、成本加酬金合同的審計。檢查合同價的開口範圍是否合適，若實際發生開口部分，應檢查其真實性和計取的正確性。
3、工程量清單計價的審計
（1）檢查實行清單計價工程的合理性；
（2）檢查招標過程中，對招標人或其委託的中介機構編制的工程實體消耗和措施消耗的工程量清單的準確性、完整性；
（3）檢查工程量清單計價是否符合國家清單計價規範要求的「四統一」，即統一專案編碼、統一專案名稱、統一計量單位和統一工程量計算規則；
（4）檢查由投標人編制的工程量清單**目檔案是否響應招標檔案；
（5）檢查標底的編制是否符合國家清單計價規範。
4、工程結算的審計
（1）檢查與合同價不同的部分，其工程量、單價、取費標準是否與現場、施工圖和合同相符；
（2）檢查工程量清單專案中的清單費用與清單外費用是否合理；
（3）檢查前期、中期、後期結算的方式是否能合理地控制工程造價。
第5章 建設工程竣工驗收審計
第14條 竣工驗收審計是指對已完工建設專案的驗收情況、試運**況及合同履**況進行的檢查和評價活動。
竣工驗收審計應依據以下主要資料：
1、經批准的可行性研究報告；
2、竣工圖；
3、施工圖設計及變更洽談記錄；
4、國家頒發的各種標準和現行的施工驗收規範；
5、有關管理部門審批、修改、調整的檔案；
6、施工合同；
7、技術資料和技術裝置說明書；
8、竣工決算財務資料；
9、現場簽證；
10、隱蔽工程記錄；
11、設計變更通知單；
12、會議紀要；
13、工程檔案結算資料清單等。
第15條 竣工驗收審計主要包括以下內容：
1、驗收審計
（1）檢查竣工驗收小組的人員組成、專業結構和分工；
（2）檢查建設專案驗收過程是否符合現行規範，包括環境驗收規範、防火驗收規範等；
（3）對於委託工程監理的建設專案，應檢查監理機構對工程質量進行監理的有關資料；
（4）檢查施工單位是否按照規定提供齊全有效的施工技術資料；
（5）檢查對隱蔽工程和特殊環節的驗收是否按規定作了嚴格的檢驗；
（6）檢查建設專案驗收的手續和資料是否齊全有效；
（7）檢查保修費用是否按合同和有關規定合理確定和控制；
（8）檢查驗收過程有無弄虛作假行為。
2、試運**況的審計
（1）檢查建設專案完工後所進行的試運**況，對執行中暴露出的問題是否採取了補救措施；
（2）檢查試生產產品收入是否衝減了建設成本。
3、合同履行結果的審計。即檢查建設單位、承包商因對方未履行合同條款或建設期間發生意外而產生的索賠與反索賠問題，核查其是否合法、合理，是否存在串通作弊現象，賠償的法律依據是否充分。
第6章 審計程式
第16條 建設工程開工設計、管理審計、竣工驗收審計程式。
1、法審部根據工程建設的具體情況，編制工程審計計劃，報經集團領導批准後，由法審部組織實施。
2、審計部門在接到審計任務後，組成審計組進行審計。由審計組負責人編制審計方案。審計組應對被審計單位發出審計通知書，並附上所需資料清單。
3、審計組進駐後被審計單位應當及時、全面、如實地向審計組提供與審計相關的資料。
4、審計結束後，審計組應向法審部提交審計報告，審計組在將審計報告報送之前，應當徵求被審計單位的意見。
5、出具審計報告。
第17條 建設工程造價審計程式：由施工單位編報結算表送建設單位初審，初審後的結算表送集團有關部門稽核，法審部有權對任何工程結算進行審計，通過審計後出具工程結算審計決定，作為撥付工程結算款的依據，未經審計，財務部門不得結算付款。
第18條 由集團控股或參股的股份制企業工程審計，由集團公司出具審計委託書後，按本辦法規定進行審計。
第7章 審計工作結果
第19條 審計組根據審計結果，對審計查出的問題依法提出處理意見和建議。
第20條 工程價款結算按審計決定進行調整。
第21條 因****、收取回扣、倒買倒賣或因工作失誤造成工程建設重大損失浪費的，建議有關部門依法追究有關領導人和責任人的責任、構成犯罪的，移交司法機關處理；
第22條 工程建設單位應根據審計工作中反映出的有關管理問題，及時加強整改工作，堵塞管理漏洞，審計將對企業有關整改工作做好後續跟蹤審計。
企業專案管理該如何進行，如何進行專案管理
專案管理的流程或程式 1 對專案進行前期調查 收集整理相關資料，制定初步的專案可行性研究報告，為決策層提供建議。協同配合制定和申報立項報告材料。2 對專案進行分析和需求策劃。3 對專案的組成部分或模組進行完整系統設計。4 制定專案目標及專案計劃 專案進度表。5 制定專案執行和控制的基本計劃。6 建立...
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perfect丶小明 企業專案管理應 以資訊為基礎的知識型組織 以資訊為基礎的知識型組織呈現如下特點 1 高度重視資訊交流。在資訊科技高度發達的專案中往往都存在巨大的風險，如高新技術專案，任何交流上的障礙都會導致災難性的後果。而有效的溝通有助於人們更好地理解自己的工作，能促進專案組更好地合作。2 計...
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