1樓：陌匆
賬面應交稅費。
與納稅申報表對不上會計要負責的，一定要及時改正。如果資料不一致，主要是納稅申報錯了、賬務做錯了、賬務和納稅老高申報都納鎮錯了這三種原因，不管是哪個原因，會計都要檢查資料，將錯誤的部分更正過來，畢竟是會計負責的工作。另外會計要保證科目餘額表和增值稅申報表核對無誤後，再將增值稅納稅申報上報稅務局。
新手會計，每月只要做到科目餘洞含粗額表和增值稅申報核對無誤，就避免了應交稅費的做賬和增值稅申報的錯了，這些都是會計主要負責的事務，所以對不上會計肯定在一定程度上是要負責的。賬面應交稅費與納稅申報表檢查注意如地稅申報表，同學們贏與公司業務部門或合同管理部門進行溝通，檢查合同是否全部繳納印花稅。
檢查員工的各種報銷費用明細、補貼和補助。還要檢查是否符合免徵個人所得稅。
條件，不符合免稅條件的應併入工資薪金計算個人所得稅。除此之外同學們要注意的是還要檢查房產稅、土地使用稅。
是否按照規定按期繳納。
2樓：老實人老實幹事
1、科目餘額表中應交稅費科目餘額是各明細科目餘額的彙總金額，即包含了納入應交稅費科目核算的相關稅（費）種應計稅費金額；
2、可見，如題所指情形，提問者應先明確應交稅費所包含的明細稅費構成專案，再檢查各納稅申報表的計算依據，還應核實計算口徑孫正（包括所屬期間），以及確定有無存在調整（賬載資料或申報資料）等情況，逐步檢查核實，才能得出結論；
我的明細賬上的應交稅費和資產負債表上的應交稅費不一樣,是什麼原因呢?
3樓：仉興有佟卯
明細賬上的應交稅費和資產負債表。
上的應交稅費不一樣，原因一般如下：
1、統計口徑不一致。教育費附加計入了「其他應交款」，沒計入「應交稅費」
2、資料有誤。在計算資產負債表裡的應交稅費金額時，有漏記、多記、數字書寫錯誤等因素。
應交稅費」核算規定如下：
本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅。
土地使用稅、車船使用稅。
教育費附加、地方教育費附加、礦產資源補償費等。
按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅。
借記管理費用，貸記「應交稅費」科目。
本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。
應交增值稅還應分別「進項稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設定專欄進行明細核算。
4樓：折清安僑念
1.資產負債表裡的「應交稅費」按賬戶餘額填寫。
一般包括增值稅、營業稅、個稅、所得稅、附加稅等，是隨著你日常經營積累的資料，不是月底計算的。
2.看看「應交稅費」科目，貸方餘額填正數，借方餘額填負數。如果沒有，填。
即可，不一定非要有數。如果本月應交數和已交數相等，這個賬戶就沒有餘額，為。
3.只有應交未交或多交了，資產負債表應交稅費欄目才有數。
應交稅費與申報表不符的原因
5樓：安冉
法律分析：財務報表的應交稅費包括應交稅種多，包括增值稅，個稅，城建稅等等稅種。
增值稅申報表只是應交增值稅的稅額。
這兩個表的資料是不相等的。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第一條 為了加強稅收徵收管理，規範稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條 凡依法由稅務機關征收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。
第三條 稅收的開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權***規定的，依照***制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相牴觸的決定。
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。
法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
賬上的應交增值稅和申報表上的不一樣的原因
6樓：小崔普法
正常情況下，增值稅納稅申報表銷售額、銷項稅金額、進項稅金額等專案和企業財務賬務記錄的金額應該是一致的，但是實際情況中，肯定會存在差異，差異的原因大概有兩方面：
1、非政策性差異。主要就是人為導致，比如次月申報增值稅時，發現申報期的賬務處理有誤，或者開票、抵扣發票有誤。
2、政策性差異。會計收入確認原則和增值稅收入確認原則本來存在差異。舉例，提前開票，增值稅要求申報，但是還未達到會計準則規定的收入 確認原則，類似這種政策性差異導致的不一致。
處理方法是：建立申報明細臺賬，記錄並消除差異。
1、每月申報期，將開票資料、進項抵扣資料從稅控系統匯出。
2、將匯出資料和財務系統資料進行一一核對，差異列出明細表。
3、申報口徑按照增值稅規定申報，符合稅收規定，避免納稅風險。
比如，核對過程中，發現賬務進項稅多於認證金額，原因是忘記認證，賬已經入了，這種情況下，申報表肯定是按照實際認證的填寫；本月賬務收入和稅金多了一筆，原因是公司銷售有一筆客戶是個人，個人未索取發票，本人的做法是計入差異表未開票收入一項，申報表填寫到未開票收入中。
財務報表與納稅申報表不一致怎麼辦
7樓：盛超說法律
財務報表必須申報。根據國家稅務總局制定的《納稅人財務會計報表報送管理辦法》，納稅人無論有無應稅收入、所得和其他應稅專案，或者在減免稅期間，應按照企業會計準則要求編制、報送財務會計報表。各類財務猜納旅會計報表中的資產負債表和利潤表按季度和年度報送，現金流量表、所有者權益變動表和小企業會計準則報表附註按年度報送。
納稅人財務會計報表報送管理辦法》第四條 納稅人應當按照國家相關法律、 法規 的規定編制和報送財務會計報表，不得編制提供虛假的財務會計報表。納稅人的法定代表人或負責人對報送的財務會計報表的真實性和完整性負責。
中華人民共和國稅收徵收管理法》
第二十五條。
納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。扣繳義穗凳務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的茄搭規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。
中華人民共和國稅收徵收管理法》
第二十八條。
稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開徵、停徵、多徵、少徵、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。農業稅應納稅額按照法律、行政法規的規定核定。
小規模納稅人申報表應該怎麼填寫？
小規模納稅人申報表怎麼填?小規模納稅人增值稅減免稅申報表填寫方法。一 登入電子稅務局，進入 我要辦稅 二 選擇 稅費申報及繳納 三 選擇應申報的報表。在 按期應申報 中，選擇要申報的稅種，點選 填寫申報表 注 1 按期應申報 裡出現的待申報的申報表和財務報表都是納稅人當期需要申報和報送的。2 若納稅...
增值稅納稅申報表填制錯誤,已經申報怎麼辦
作為依法紅衝的銷售，如已開具紅票的 在稅務機關應該已申請紅衝並備案 即當月多申報繳納增值稅，應申請退稅 或在下月抵減 或與主管稅務機關協調申請在下月作補申報處理 2.如果是未開具紅票 即為視同銷售或無票銷售 的衝減，由於屬於本月多繳稅性質 不存在滯納金 那就只能在下月補做申報，同時需向主管稅務機關遞...
自查補繳的稅款怎麼在納稅申報表中體現
自查補稅或稽查補稅這樣填哈 自查收入填到第4欄 納稅檢查調整的銷售額 自查稅款加到第11行 銷項稅額 第16行 按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額 第17行 應抵扣稅額合計 就行了。17 12 13 14 15 16 解釋一下為什麼已交的稅要填在銷項稅和抵扣稅欄 查補稅都是需要單獨交納，所以在申報的...