1樓：匿名使用者
1、借：所得稅費用（20*30%），貸：遞延所得稅負債。
借：所得稅費用（100*30%），貸：應交所得稅，遞延所得稅負債；
2、借：所得稅費用（10*30%），貸：吵讓遞延所得稅負債。
借：所得稅費用（100*30%），貸：早鬧應交所得稅，遞延所得稅負債；
3、沒有差異，轉回前期餘額，借：遞延所得稅負債貸：所得稅費用。
借：所得稅費用。
貸：應交所得稅；
4、借：遞延所得稅資產（10*25%），貸：所得稅費用。
借：遞延所得稅資產，所得陸碰罩稅費用，貸：應交所得稅；
5、借：遞延所得稅資產（20*25%），貸：所得稅費用。
借：遞延所得稅資產，所得稅費用，貸：應交所得稅。
2樓：匿名使用者
1、借：所得稅費用（20*30%），貸：遞延所得稅負債；
2、借：所得稅費用（10*30%），貸：遞延所得稅負債；好答。
3、沒喊襪頃有差鄭陸異，轉回前期餘額，借：遞延所得稅負債9，貸：所得稅費用；
4、借：遞延所得稅資產（10*25%），貸：所得稅費用；
5、借：遞延所得稅資產（20*25%），貸：所得稅費用。
2014年所得稅採用資產負債表債務法核算,適用的所得稅稅率為25%
3樓：網友
借：以前年度損益調整—資產減值損失 300貸：存貨跌價準備 300
借：遞延所得所資產 75
貸：以前年度損益調整—所得稅費用 75
借：未分配利潤 225
貸：以前年度損益調整 225
借：盈餘公積。
貸：未分配利潤。
某企業採用債務法對所得稅進行核算，適用的所得稅率為25％。本年年初遞延所得稅資產賬面餘額為100萬元，
4樓：匿名使用者
一、本科目核算企業根據所得稅準則確認的可抵扣暫時性差異產生的所得稅資產。
根據稅法規定可用以後年度稅前利潤彌補的虧損產生的所得稅資產，也在本科目核算。
二、本科目應當按照可抵扣暫時性差異等專案進行明細核算。
三、遞延所得稅資產的主要賬務處理。
5樓：匿名使用者
2該企業本年末遞延所得稅資產賬面餘額為75萬元。
該企業所得稅採用債務法核算企業所得稅
6樓：
所得稅費用 = 當期所得稅 + 遞延所得稅 = 當期所得稅 + 遞延所得稅負債 - 遞延所得稅資產）
借：所得稅費用 268000
遞延所得稅資產 30000
貸：應交稅費——應交所得稅 280000
遞延所得稅負債 18000
所得稅計算題
7樓：籍義濯採白
（1）多提折舊1500*2/10-1500/10=150（3）1250*150%-（1250-750）=1375應納稅所得額=3000+150+500-1375+250+75=2600
應納所得稅額=2600*25%=650
8樓：網友
真有閒功夫，誰會在這裡給你做那麼長的題？
所得稅計算題
9樓：春雨彩虹
1996年虧損，1997年1998年 免徵企業所得稅。
1999年應繳企業所得稅=200*10%=20萬元。
2000年應繳企業所得稅=160*10%=16萬元。
2001年應繳企業所得稅=240*10%=24萬元。
2002年應繳企業所得稅=320*10%=32萬元。
說明：第七條 設在經濟特區的外商投資企業，在經濟特區設立機構、場所從事生產、經營的外國企業和設在經濟技術開發區的生產性外商投資企業，減按百分之十五的稅率徵收企業所得稅。
設在沿海經濟開放區和經濟特區、經濟技術開發區所在城市的老市區的生產性外商投資企業，減按百分之二十四的稅率徵收企業所得稅。
設在沿海經濟開放區和經濟特區、經濟技術開發區所在城市的老市區或者設在***規定的其他地區的外商投資企業，屬於能源、交通、港口、碼頭或者國家鼓勵的其他專案的，可以減按百分之十五的稅率徵收企業所得稅，具體辦法由***規定。
第八條 對生產性外商投資企業，經營期在十年以上的，從開始獲利的年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅，但是屬於石油、天然氣、稀有金屬、貴重金屬等資源開採專案的，由***另行規定。外商投資企業實際經營期不滿十年的，應當補繳已免徵、減徵的企業所得稅稅款。
七)外商投資舉辦的產品出口企業，在依照稅法規定免徵、減徵企業所得稅期滿後，凡當年出口產品產值達到當年企業產品產值百分之七十以上的，可以按照稅法規定的稅率減半徵收企業所得稅。但經濟特區和經濟技術開發區以及其他已經按百分之十五的稅率繳納企業所得稅的產品出口企業，符合上述條件的，按百分之十的稅率徵收企業所得稅。
10樓：網友
1996年由於虧損80 不交稅 可以在以後5年內稅前扣除 1997年獲利150 減去1996年虧損80 應納稅所得額為70 應納稅額為70*規定的所得稅稅率 1988-2002年依次按照獲利金額乘以規定的所得稅稅率得出即可。
所得稅計算題，求解答
11樓：鑽誠投資擔保****
1、 採用利潤調節法。
該題的考點就是怎樣調整業務招待費 與 廣告費和業務宣傳費。
調整業務招待費：在所得稅前列支該費用的60%，但是不能超過主營業務收入的千分之五，所以50*萬，（2400+400）*5/1000=14萬，所以所得稅前關於業務招待費應該扣除12萬，應調增應納稅所得額36萬（50-14）。
廣告費和業務宣傳費：在所得稅前列支費用不得超過主營業務收入的15%，（2400+400）*萬，大於題目中的320萬（廣告費）+40萬（業務宣傳費），所以可以全額在所得稅前扣除，所以該部分費用不用調整應納稅所得額。
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