1樓：百里春海不宛
你所說的月末這些分錄，目的是為結轉當期損益。
涉及科目大致是成本陸餘類科目、費用類科目、收入等。櫻返。
1）結轉、分配製造費用：
借：生產成本。
貸：製造費用。
2）結轉本月完工產品成本：
借：庫存商品。
貸：生產成本。
3）結轉本月銷貨產品成本：
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
4）結轉本月損益（主要目的是把當月收入、成本、當期費用結平，轉至「本年利潤」科目）：
a.借：主營業務收入。
借：其他業務收入。
借：營業外收入。
貸：本年利潤。
b.借：本年利潤。
貸：主營業早頌滾務成本。
貸：其他業務成本。
貸：營業外支出。
貸：銷售費用。
貸：管理費用。
貸：財務費用。
2樓：章佳綠海翟山
提取的有：工資、折舊。
比如計提工資：
借：管理費用。
借：銷售費用。
貸悔大：應付職工薪酬。
攤銷的有：無形資產攤銷。
結轉一般指臘前陪的是所輪蠢有的損益類科目結轉至本年利潤賬戶。
3樓：蹇娟秀蓬施
不知道你是商業的還是工業的？
所有損益類科目（如主營業務收螞念入、主營業務成本、各項期間費用等）月末都要結轉到「本年利潤」科目裡，從而計算出當月的虧損或贏利情況。所以結轉後，損益類科目無餘額。
而資產、負債和所有者權益的月末餘額直接保留至下一期，作為期初餘額即可．
一般月末結帳時，處理流程是褲豎。
製作憑證－－稽核簽字－－-登明細帳現金銀行帳－－-做科目彙總表（記帳憑證彙總表）－－登總帳－－-
對帳－－-結帳－－根據總帳悶純困做三大表。
月末如何計提、攤銷、結轉記賬憑證？
4樓：股城網客服
月末會計需要結轉的業務：
一、計提職工福利費、職工教育費、工會經費。
1、按工資總額14%提取職工福利費。
借：管理費用--福利費。
貸：應付福利費。
2、按工資總額提取職工教育費。
借：管理費用--職工教育費。
貸：其他應付款--職工教育費。
3、按工資總額2%提取工會經費。
借：管理費用--工會經費。
貸：其他應付款--工會經費。
二。計提稅金。
借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅金--營。
三。結轉各種收入。
1、結轉主營業務收入。
借：主營業務收入。
貸：本年利潤。
2、結轉其他業務收入。
借：其他業務收入。
貸：本年利潤。
3、結轉營業外收入。
借：營業外收入。
貸：本年利潤。
四。結轉成本、支出、稅金。
1、結轉成本。
借：本年利潤。
貸：主營業務成本。
2、結轉其他業務支出。
借：本年利潤。
貸：其他業務支出。
3、結轉營業外支出。
借：本年利潤。
貸：營業外支出。
4、結轉稅金。
借：本年利潤。
貸：主營業務稅金及附加。
一、會計工作流程 。
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行稽核，稽核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總帳。
4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，並進行分析說明。
月末需要結轉的會計科目有什麼
5樓：股城網客服
會計月末結賬要結轉損益類科目餘額至本年利潤科目，然後將本年利潤餘額結轉至利潤分配科目。總分類科目又稱一級科目或總賬科目，是對會計要素具體內容所做的總括分類，它提供總括性的核算指標，如「固定資產」、「原材料」、「應收賬款」、「應付賬款」等。
明細分類科目又稱二級科目或明細科目，是對總分類科目所含內容所作的更為詳細的分類，它能提供更為詳細、具體的核算指標，如「應收賬款」總分類科目下按照具體單位名稱分設的明細科目，具體反映應向該單位收取的貨款金額。
最新當月進項稅大於銷項稅，月末如何做會計分錄
企業應交增值稅進項大於銷項，有留抵，在月末是不需要做帳務處理的。如果是手工做帳，年末也不需要做帳務處理，但如果是財會軟體做帳，年末是需要處理的，要把應交增值稅的明細科目結平，否則直接過帳到下年度，下年度明細科目的本年累計資料將會迭加上上年的。借 應交稅費 應交增值稅 銷項稅。本年累計 貸 應交稅費 ...
月末結轉本月發生的製造費用的會計會計分錄怎麼寫
渾楣桖 月末分配結轉本月製造費用，會計分錄為 借 生產成本 a產品 製造費用 生產成本 b產品 製造費用 貸 製造費用 發生製造費用時，借 製造費用 貸 原材料等 製造費用的分配方法有哪些?1 生產工時比例法 製造費用分配率 製造費用總額 車間產品生產工時總額，某種產品應分配的製造費用 該產品生產工...
問會計基礎月末貸方餘額的問題，問一個會計基礎月末貸方餘額的問題
1.借 原材料 甲材料50000 應交稅費 應交增值稅 進 8500 貸 應付帳款 58500 2.借 預付帳款 10000 貸 銀行存款 10000 3.借 原材料 乙材料30000 應交稅費 應交增值稅 進 5100 銀行存款23100 應付帳款12000 4.借 應付帳款30000 貸 銀行存...