1樓：假面
計提企業所得稅的會計分錄是：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅
結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
在利潤表中，寫在所得稅費用科目反應。
繳納年度彙算清應繳稅款：
借：應交稅金-應交企業所得稅
貸：銀行存款
2樓：匿名使用者
所得稅列在利潤總額之後，淨利潤之前。
3樓：龍泉
1、計提所得稅在利潤表中"所得稅費"中體現。
2、《小企業會計準則》填表說明：第十二個專案，“所得稅費用”專案：反映小企業根據企業所得稅法確定的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
本專案應根據“所得稅費用”科目的發生額填列。
3、會計處理：
（1）計提所得稅時，
借：所得稅費
貸：應交稅費——應交所得稅
（2）繳納所得稅時，
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
（3）轉結所得稅費
借：本年利潤——利潤分配
貸：所得稅費
4樓：連萱
利潤表中“利潤總額”下有“所得稅”專案，填列當年計提所得稅，利潤總額減所得稅等於淨利潤
5樓：匿名使用者
計提所得稅1000的分錄如下：
借：所得稅 1000
貸：應繳稅費-應繳所得稅 1000
一般的公司都是在年末的時候才將包含所得稅的所有損益類科目結轉到本年利潤的。
在月末無需結轉
利潤表上有所得稅這一欄，直接填列你賬簿上該科目的餘額就好，如1000.
6樓：跑的快
按實際的1000填就行
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摩羯小魚兒 計提所得稅是在結轉損益前。計提時分錄 借 所得稅費用 當期所得稅費用 貸 應交稅費 應交企業所得稅 結轉時分錄 借 本年利潤 貸 所得稅費用 當期所得稅費用 擴充套件資料 所得稅費用的主要賬務處理。1 資產負債表日，企業根據稅法規定計算確定當期應納稅額，借記本科專案 當期所得稅費用 貸記...
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年末你計提壞賬準備，是的賬面價值降低，導致賬面價值小於計稅基礎，按照新會計準則規定，差異需要確認遞延所得稅資產。借遞延所得稅資產，貸所得稅費用。導致現在少交稅，以後多交稅。如果你公司是採用資產負債表債務法核算所得稅的,那麼年末計提壞帳準備後,應收賬款的計稅基礎大於應收賬款的賬面價值,產生了可抵扣性差...
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2010年末計提了壞賬準備 借 資產減值損失 壞賬準備76235.85貸 壞賬準備 76235.85 同時壞賬準備計提遞延所得稅資產 借 遞延所得稅資產 19058.96 貸 所得稅費用 19058.96 在2011和2012年度應收賬款已經全部收會計處理衝回壞賬準備 借 壞賬準備 76235.85...