1樓：匿名使用者
專管員也是的,企業明名是虧損了,為什麼還要虛增利潤呢,在說稅法規定企業可以連續五年彌補虧損,本年有利潤可以彌補以前年度虧損,不知道你們是不是已經超過五年的期限呢.我也是建議你找一家專業的稅務師事務所做個所得稅年度稽核報告,應該是比較有權威的,如果是沒有利潤的話,他們就不能這樣非正規操作了,對於他們的這樣的要求,作為企業不能軟弱啊,畢竟作為同樣的社會主體,其地位是平等的,一切都應該在法律的範圍內行事.
2樓：
我這裡所得稅年報國稅專管員要求所得稅年報必須報有稅收，不能報虧.
這個不合理吧，而且也沒有這麼規定的，誰規定企業不能虧損了？不過既然你這麼怕查賬，一定是賬上的虧損了，做企業也不能讓專管員太為難，以後把賬做漂亮點，這次要麼調賬，要麼花點錢，問題總會解決的。
3樓：囤囤
當然不能這麼做啦～～你得按你企業的實際情況填，虧損就是虧損，評什麼調成盈利啊！專管員讓你調成盈利那是因為他們頭下的任務，肯定是讓他們完成多少的稅收任務，你別管它！你就說你們虧損，調完也是虧損，總不能為了盈利瞎調吧！
當然，你不能跟他硬來，必竟有什麼事還得找他老人家，你跟他說咱們做審計，找個事務所出份審計報告就行了，沒問題的～～！那他就無話可說了！
而且你今後要注意一下，如果當年的收入沒那麼多，就不要做那麼多的費用，年底的時候交點稅，就省得找麻煩了～～～
4樓：
當然不可以，你可以找個稅務師事務所做一下年度所得稅審計，附上中介報告就合法了/
所得稅年報的表怎麼填啊
5樓：情惑美文
企業所得稅納稅申報表的專案主要包括：銷售（營業）所得、銷售（營業）利潤、營業利潤、利潤總額、應納稅所得額、適用稅率、應納稅所得額、應納稅倉庫所得額、期末應補（退）所得額等。
企業所得稅是指中華人民共和國企業（居民企業、非居民企業）和其他以生產經營所得為徵稅物件取得收入的組織徵收的所得稅。作為企業所得稅的納稅義務人，應當依照企業所得稅法繳納企業所得稅。除獨資和合夥企業外。
擴充套件資料：
注意事項：
1、納稅人需要在企業所得稅年度納稅申報之前完成的各類涉稅事項，應按有關規定、程式、時限及時辦理完畢。
2、在規定申報期內，發現申報有誤的，可在申報期辦理更正申報。
3、因不可抗力，無法在申報期內辦理年度納稅申報或備齊年度納稅申報資料的，可按照徵管法的規定，辦理延期納稅申報。
4、採用電子方式辦理企業所得稅年度納稅申報的，應按照有關規定儲存有關資料或附報紙質納稅申報資料。
6樓：匿名使用者
企業所得稅申報表中的專案主要包括：銷售(營業)收入、銷售(營業)利潤、營業利潤、利潤總額、應納稅所得額、適用稅率、應納所得稅稅額、應繳入庫所得稅額、期末應補(退)所得稅額等專案。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
企業所得稅法定扣除專案除成本、費用和損失外，稅收有關規定中還明確了一些需按稅收規定進行納稅調整的扣除專案。
主要包括以下內容：
⑴利息支出的扣除。納稅人在生產、經營期間，向金融機構借款的利息支出，按實際發生數扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高於按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分，准予扣除。
⑵計稅工資的扣除。 條例規定，企業合理的工資、薪金予以據實扣除，這意味著取消實行多年的內資企業計稅工資制度，切實減輕了內資企業的負擔。但允許據實扣除的工資、薪金必須是「合理的」，對明顯不合理的工資、薪金，則不予扣除。
7樓：還是醬紫吧
填報納稅人按照會計制度核算的期間費用各專案的金額。如果某專案的貸方發生額大於借方發生額，則以負數填報。
2、填報納稅人按照會計制度核算的、在銷售費用科目下進行核算的相關明細專案的金額。如果銷售費用的明細科目與銷售費用欄目的名稱不同，將銷售費用的明細科目分析填寫。
3、銷售費用的其中項，填寫按照會計制度核算的，計入銷售費用的向境外支付的相關明細專案的金額，各行的金額只能夠小於或等於對應行的第1列的金額。
4、財務費用，填報納稅人按照會計制度在財務費用科目下核算的各明細專案的金額。
擴充套件資料：
注意事項：
1、納稅人需要在企業所得稅年度納稅申報之前完成的各類涉稅事項，應按有關規定、程式、時限及時辦理完畢。
2、在規定申報期內，發現申報有誤的，可在申報期辦理更正申報。
3、因不可抗力，無法在申報期內辦理年度納稅申報或備齊年度納稅申報資料的，可按照徵管法的規定，辦理延期納稅申報。
4、採用電子方式辦理企業所得稅年度納稅申報的，應按照有關規定儲存有關資料或附報紙質納稅申報資料。
8樓：匿名使用者
你是網上申報所得稅麼，我知道網上申報怎麼做，怎麼填寫。
所得稅彙算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。具體如下
1、收入明細表 根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0
2、成本費用明細表 一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。
3、納稅調整專案表 這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。
4、企業所得稅虧損彌補明細表
5、稅收優惠明細表 如果你沒有稅收優惠專案，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免 我的基本都是0
7、以公允價值計量資產納稅調整表 我填寫的基本都是0
8、廣告費和業務宣傳費調整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0
9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低於稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。
10、其它的**都不是很重要，我的基本都是0 認真填寫一下就好了。
舉幾個最常見 最簡單的扣除類調增的例子：
1、你全年計提了100萬的職工薪酬，全年只發放了90萬，那帳載金額就是100萬，稅收金額就是90萬，調增金額為10萬。因為根據稅法，只計提沒有發放的職工薪酬，不能稅前扣除。
2、全年營業收入為5000萬，發生招待費50萬，能扣除的為25萬，因為50*0.6=30 大於5000*0.005，只能按25萬稅前扣除。
那招待費的帳載金額就是50萬，稅收金額就是25萬，調增金額為25萬。
3、稅收滯納金計入營業外支出，500元，稅前不能扣除，帳載金額就是500，稅收金額就是0，調增金額為500。
再說個收入調整的，就要先填寫附表五了，比如購買國債的利息收入，按稅法免所得稅，要調減收入。
企業所得稅問題，企業所得稅問題
根據稅法的有關規定 1 除主管稅務機關另有核定以外，納稅人應當分季 分月 預繳企業所得稅。2 分季 分月 預繳企業所得稅時，應當按照季度 月度 的實際利潤額預繳。3 上述 實際利潤額 是指按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入 免稅收入後的餘額。由此，假設題中沒有尚未彌補的以前...
所得稅的調整，調整所得稅和所得稅有什麼區別
企業所得稅法實施條例 第三十七條規定，企業在生產經營活動中發生的合理的不需要資本化的借款費用，准予扣除。企業為購置 建造固定資產 無形資產和經過12個月以上的建造才能達到預定可銷售狀態的存貨發生借款的，在有關資產購置 建造期間發生的合理的借款費用，應當作為資本性支出計入有關資產的成本，並依照本條例的...
退所得稅的問題，關於企業所得稅退稅問題
按照稅務師出的那個報告來寫，經過主管稅務機關彙算清繳以後，認定你公司確實多繳，你就可以提出申請退還多繳的所得稅，也可以抵繳以後年度的應繳所得稅。根據 中華人民共和國企業所得稅法 第五十四條第三款的規定 企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退...