1樓：匿名使用者
進項都認證了麼，少認證點
銷項多點，下月的發票本月開，或是下月能紅衝也行
未開票收入多點，不過以後得衝回來。
《國家稅務總局關於未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第78號)第一條規定，增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣;實行納稅輔導期管理的增值稅一般納稅人以及實行海關進口增值稅專用繳款書「先比對後抵扣」管理辦法的增值稅一般納稅人，取得的增值稅扣稅憑證稽核比對結果相符但未按規定期限申報抵扣，屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
第二條規定，客觀原因包括如下型別:
(一)因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣;
(二)有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導致納稅人未能按期辦理申報手續;
(三)稅務機關資訊系統、網路故障，導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書，未能及時辦理申報抵扣;
(四)由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致未能按期申報抵扣;
(五)國家稅務總局規定的其他情形。「
因此，如果企業因上述原因而未抵扣增值稅進項稅額，可以向主管稅務機關提出申請，經稽核後允許繼續申報抵扣。
2樓：匿名使用者
進項稅少認證就行，已經認證了的話，只能做進項稅額轉出了。
3樓：匿名使用者
進項稅大於銷項稅時，多出的進項稅留下個月抵扣，增值稅表正常申報，報表會自動生成留抵金額。
4樓：一點通網校
申報與交稅具體方法為：
當出現進項大於銷項的情況時，多餘部份可留在下月抵扣，也就是在申報表18行（實際抵扣額）上反映的數字等於銷項稅額，因此本月應交稅額為零，多餘進項稅額留下期抵扣（申報表20行）。
按照增值稅扣稅辦法規定，企業取得的增值稅專用的發票，須在發票開具之日起的180天內持票到辦稅大廳進行掃描認證，當月認證當月抵扣。因此企業賬務人員應對企業每月的稅款要有一個籌劃，對取得的增值稅專票在適當的時候去認證，以免造成有時進項比銷項多，有時又無進項可抵扣的情況。
5樓：伍珍麼學義
那隻能做一部分進項稅額轉出了，在附表二13行及其其中數中填上轉出數字，申報表主要自動會出來的。
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