1樓：
你說你進口軟體光碟進口增值稅是9%。不知道你進口的是什麼東西。按照規定，軟體產品的稅率是13%，就不可能是9%。
也許你進口是音像製品或者是電子出版物，它們的稅率才是9%。如果進口的稅率是9%，那麼銷售也應該是9%，怎麼會銷售時變成13%呢？不知道是誰搞錯了。
假如的確如你所說，建議你按照不含稅（不含增值稅）金額和13%稅率向客戶收取款項。比如，你購買該光碟的 關稅完稅**+關稅 為10000元，你準備加價20%**，那麼，你的進項稅額（進口增值稅額）為10000×9％=900元，你的銷售價（不含稅）為 10000×(1+20%)=12000元，你的銷項稅額為12000×13%＝1560元，你向客戶收取款項為12000＋1560=13560元，你應該繳納的增值稅為1560-900=560元。
2樓：風雨答人
銷項稅大於進項稅，
相差的稅金不應該再向客戶收取，
向客戶收取的款項已包括銷項稅額。
如公司覺得售價過低，
可適當提高售價。
銷項稅大於進項稅，怎麼會計處理？
3樓：竇碩伏曼雲
應交增值稅在每月要進行結轉
當月進項稅金大於銷項稅金時
借 應交稅費
未交增值稅 （（（這部分在增值稅納稅申報表上反映的是期末留抵稅額））
貸應交稅費
應交增值稅
轉出多交增值稅
當月銷項大於進項時
借 應交稅費
應交增值稅
轉出未交增值稅
貸應交稅費
未交增值稅
因些反映應交和多交都在（應交稅費
未交增值稅）科目反映，不需要你說的進行會計處理。
銷項稅大於進項稅，怎麼會計處理
4樓：匿名使用者
月末，如果有留抵稅額，企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理：
借：應交稅金--未交增值稅
貸：應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)
如果有應交未交增值稅，
借：應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅金--未交增值稅
「應交稅金--應交增值稅」科目的期末借方餘額，反映尚未抵扣的增值稅；貸方餘額，反映未交的增值稅。
賬務處理是指從稽核原始憑證、編制記賬憑證開始，通過記賬、對賬、結賬等一系列會計處理，到編制出會計報表的過程。
賬務處理的內容
(一)賬務處理程式
銀行賬務處理程式包括明細核算和綜合核算兩個系統的全部處理過程，具體步驟如下：
1．根據經濟業務受理、填制與稽核憑證，依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。
2．一方面根據傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現金收、付的應登記現金收入、付出日記簿；另一方面根據同一科目的傳票進行彙總，編制屬於綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額。
3．根據分戶賬編制餘額表。
4．根據科目日結單登記總賬。
5．根據總賬編制日計表，軋平當日所有科目的借、貸方餘額。
(二)賬務核對程式
賬務核對是防止賬務差錯，保證賬務記載正確，保護資金安全的必要措施。從核對的時間和內容上分有每日核對和定期核對兩種。
1．每日核對。每日營業終了進行有關賬簿間的核對，核對的內容主要有：
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等；總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。
(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金科目總賬借貸方發生額核對相符；現金庫存簿的庫存數，應與實際庫存現金和現金科目總賬餘額核對相符。
(3)聯行往來科目總賬上日餘額、本日借貸方發生額、餘額分別與聯行往賬、聯行來賬報告表上日餘額、本日借貸方發生額、本日餘額核對相符。
(4)表外科目餘額應與有關登記簿核對相符，對其中空白重要憑證、有價單證經管人員必須核對當日領人、使用、**及庫存實物數，保證準確無誤。
5樓：王者樑小魚
1、結轉本月應交的增值稅
借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 （銷項稅額-進項稅額）貸：應交稅金——未交增值稅 （銷項稅額-進項稅額）2、計提增值稅附加稅
借：主營業務稅金及附加 （銷項稅額-進項稅額）*規定比例貸：應交稅金——應交城建稅 （銷項稅額-進項稅額）*規定比例貸：
其他應交款——教育費附加 （銷項稅額-進項稅額）*規定比例3、實際上交時：
借：應交稅金——未交增值稅
應交稅金——應交城建稅
其他應交款——教育費附加
貸：銀行存款
應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
當期應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額-上期留抵稅額如果銷項稅大於進項稅加上上期留抵稅應繳納稅。
銷售時 借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）
購進貨物時 借：在途物資或相關科目
借：應交稅金—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款或相關科目
月度終了，將本月應交未交增值稅自應交增值稅明細科目轉入未交增值稅明細科目
借：應交稅金—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金—未交增值稅 下月上繳時 借：應交稅金—未交增值稅 貸：銀行存款
6樓：王瑞潛律師
回答貸：銀行存款
進項稅額大於銷項稅額金額部分不需處理，餘額為「留抵稅金」轉入下月「應交稅金-應交增值稅」借方繼續抵減銷項稅額
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7樓：一隻小粉豬的
回答親，您好，這邊正在為你查詢標準答案，請您稍等片刻1、結轉本月應交的增值稅
借:應交稅金--應交增值稅--轉出未交增值稅?(銷項稅額-進項稅額)貸:應交稅金--未交增值稅?(銷項稅額-進項稅額)2、計提增值稅附加稅
借:主營業務稅金及附加?(銷項稅額-進項稅額)*規定比例提問銷項大於進項轉出時寫負數還是正數
銷項大於進項繳納時怎麼做分錄
回答1、結轉本月應交的增值稅：
借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 (銷項稅額-進項稅額)貸：應交稅金——未交增值稅 (銷項稅額-進項稅額)2、計提增值稅附加稅：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金——應交城建稅
貸： 其他應交款——教育費附加
3、實際上交時：
借：應交稅金——未交增值稅
應交稅金——應交城建稅
其他應交款——教育費附加
貸：銀行存款
一般納稅人月末時，把當月所有增值稅的進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣也就體現了當月要繳納多少增值稅。
進項稅和銷項稅是什麼意思？
進項稅是指納稅人購進貨物或者接受應稅勞務需要支付或負擔的增值稅，可以理解為企業購買東西時記在採購總價中的增值稅款。銷項稅是指納稅人銷售貨物或者提**稅勞務，按照銷售額和適用稅率計算並向購買方收取的增值稅，可以理解為企業向外賣東西時收到的銷售總價中的增值稅款。企業每個月用銷項稅額減去進項稅額，如果是正數，則要向稅務局繳納稅款，如果是零或者負數，則無需繳納稅款。
進項稅額和銷項稅額計算公式
當期應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額；
進項稅額=所購貨物或應稅勞務的買價×稅率；
當期銷項稅額=銷售額(不含稅)×稅率。
提問你的回答無非課本上的這個我也知道 我就想知道銷項大於進項怎麼做賬留抵
回答一、 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸方紅字表示貸：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）借：
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）借方紅字表示借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：
應交稅費-未交增值稅
請問如上（一）的分錄是否正確？
二、借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅
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8樓：匿名使用者
進項留抵稅與進項稅是合併抵扣的，大於就交稅啊！按照本期銷項稅額抵扣。不用進項稅額轉出，只有不能抵扣的才做轉出。
9樓：匿名使用者
應交增值稅在每月要進行結轉當月進項稅金大於銷項稅金時借 應交稅費 未交增值稅 （（（這部分在增值稅納稅申報表上反映的是期末留抵稅額））貸 應交稅費 應交增值稅 轉出多交增值稅 當月銷項大於進項時借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅貸 應交稅費 未交增值稅 因些 反映應交和多交都在（應交稅費 未交增值稅）科目反映，不需要你說的進行會計處理。
進項稅大於銷項稅怎麼辦
10樓：楊子電影
銷項稅大於進項稅的會計處理：
1、結轉本月應交的增值稅
借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 （銷項稅額-進項稅額）
貸：應交稅金——未交增值稅 （銷項稅額-進項稅額）
2、計提增值稅附加稅
借：主營業務稅金及附加 （銷項稅額-進項稅額）*規定比例
貸：應交稅金——應交城建稅 （銷項稅額-進項稅額）*規定比例貸： 其他應交款——教育費附加
（銷項稅額-進項稅額）*規定比例
企業購入固定資產，其專用發票上註明的增值稅額計入固定資產的價值，其會計處理辦法按現行有關會計制度規定辦理。
企業購入貨物及接受應稅勞務直接用於非應稅專案，或直接用於免稅專案以及直接用於集體福利和個人消費的，其專用發票上註明的增值稅額，計入購入貨物及接受勞務的成本，其會計處理方法按照現行有關會計制度規定辦理。
實行簡易辦法計算繳納增值稅的小規模納稅企業(以下簡稱小規模納稅企業)購入貨物及接受應稅勞務支付的增值稅額，也應直接計入有關貨物及勞務的成本，其會計處理方法按照現行有關會計制度規定辦理。
11樓：王瑞潛律師
回答貸：銀行存款
進項稅額大於銷項稅額金額部分不需處理，餘額為「留抵稅金」轉入下月「應交稅金-應交增值稅」借方繼續抵減銷項稅額
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12樓：張樂的財稅筆記
增值稅進項稅大於銷項稅時，增值稅附加需要交嗎？都是基本操作！
13樓：匿名使用者
這好象不太合乎邏輯，所以你公司只能根據自己的實際情況進行解讀了！如果進項一直大於銷項，那麼就證明你公司的進貨貨比較大，即使銷售不好，也應該是有庫存的，而你公司目前還沒有庫存，那真就沒解釋了
14樓：匿名使用者
這個就很難自圓其說了。庫存都沒有了，說明銷售很好，只要有利潤就有稅交的，怎麼能長期倒掛呢？如此肯定稅務機關要進行納稅評估，讓你們說明理由的。
如果上一年度前段時間交稅多而後段時間購進多，留抵大，至今沒有消化完，銷售又不好，庫存大，造成今年以來一直沒有交稅還能說通，現在庫存都完了，是無法解釋的。虧本的生意做一筆、兩筆還行，長期做也是講不通的。再者就看看應收賬款（貨款）大不大，如果大，沒有收回，銷售沒有做，稅務機關也是要確認收入，補徵增值稅的。
進項稅大於銷項稅怎麼納稅
月末，如果有留抵稅額，企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理 借 應交稅金 未交增值稅。貸 應交稅金 應交增值稅 轉出多交增值稅 如果有應交未交增值稅，借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅。應交稅金 應交增值稅 科目的期末借方餘額，反映尚未抵扣的增值稅 貸方餘額，反映未...
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進項都認證了麼，少認證點 銷項多點，下月的發票本月開，或是下月能紅衝也行 未開票收入多點，不過以後得衝回來。國家稅務總局關於未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告 國家稅務總局公告2011年第78號 第一條規定，增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣 ...
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