所得稅費用和應交所得稅的會計分錄
1樓：教育小百科達人
借：所得稅費用 1675
貸：應交稅費-應交所得稅 1675
借：應交稅費-應交所得稅 1675
貸：銀行存款 1675
應交所得稅的核算：
企業應在「應交稅費」科目下設定「應交所得稅」明細科目，核算企業交納的企業所得稅。
根據現行稅法指陸裂規定，應交所得稅的計算公式為：
應交所得稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-允許抵免的稅額。
應納稅所得額是企業所得稅的計稅依據，準確計算應納稅所得額是正確計算應交所得稅悉滑的前提。根據現行企業所得稅納稅申報辦法，企業應在會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整額後計算出「納稅調整後所得」(應納稅所得額)。
會計與稅法的差異(包括收入類、扣除類、資產類等一次性和暫時性差異)通過納稅調整明細表集中體現。
2樓：網友
所得稅費用和應答激交清野襪所得稅的會計分錄是：
1、計提所得稅：
借脊信：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交所得稅。
2、支付時：
借：應交稅費-應交所得稅。
貸：銀行存款。
3樓：中華郎
年 所得稅費用 應交所得稅。
第1年 1650000 1617000
第2年 1650000 1617000
第3年 1650000 1617000
第4年 1650000 1617000
第5年 1650000 1716000
第5年 1650000 1716000
會計分錄：第1-4年：
借：所得稅費用1650000
貸：應交所得稅1617000
貸：遞延所得稅負債33000
第5-6年：茄穗。
借畝蘆：所得稅顫耐卜費用1650000
借：遞延所得稅負債66000
貸：應交所得稅1716000
繳納企業所得稅會計分錄怎麼做
4樓：華牛有指點
你好！繳納企業所得稅會計分錄如下：
計提企業所得稅。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——應交所得稅。
繳納稅金。借：應交稅費——應交所得稅。
貸：銀行存款。
結轉時借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
繳納企業所得稅是企業非常重要的事情，我簡單介紹一下這個稅。
一、企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯絡的，應當就其**於中國境內的所得繳納企業所得稅。
1.銷售貨物收入；2.提供勞務收入；3.
轉讓財產收入；4.股息、紅利等權益性投資收益；5.利息收入；6.
租金收入；7.特許權使用費收入；8.接受捐贈收入；9.
其他收入。三、不同企業繳納企業所得稅的比例不一樣，簡介如下：
一般企業(25%)
一)工業企業，年度應納稅所得額超過30萬元，從業人數超過100人，資產總額超過3000萬元；
二)其他企業，年度應納稅所得額超過30萬元，從業人數超過80人，資產總額超過1000萬元。
小型微利企業(10%)
一)工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；
二)其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。
希望可以幫助到你！
5樓：w心羽
繳納企業所得稅的會計分錄如下：
借：應交稅費~應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
擴充套件閱讀。計提企業所得稅。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費~應交企業所得稅。
結轉企業所得稅。
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
拓展資料：企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。
2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過，根據2017年2月24日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十六次會議《關於修改中華人民共和國企業所得稅的決定》修正。
在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織(以下統稱企業)為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業、事業單位、社會團體、民辦非企業單位和從事經營活動的其他組織。個人獨資企業、合夥企業不屬於企業所得稅納稅義務人。
企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
1.居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。
2.非居民企業，是指依照外國(地區)法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有**於中國境內所得的企業。
6樓：豐祿卿心慈
根據《企業所得稅暫行條例》的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。按月或按季計算應預繳所得稅額和繳納所得稅時，編制會計分錄：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——應交企業所得稅。
上交時：借：應交稅費——應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
7樓：網友
借記所得稅費用，貸記應交稅費應交所得稅。借記應交稅費應交所得稅，貸記銀行存款。
8樓：康波財經
計提所得稅會計分錄怎麼寫。
9樓：網友
借：應交稅費—企業所得稅。
貸：銀行存款。
計提所得稅費用會計分錄
10樓：嗯嗯生活解答
計提所得稅費用會計分錄如下：1、企業產生企業所得稅，計提的會計分錄為：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——應交所得稅。
2、企業繳納所得稅的會計分錄為：
借：應交稅費——應交所得稅。
貸：銀行存款。
計提所春中得稅」中的「所得稅」，是指企業的企業所得稅，企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。企業產生企業所得稅的同時應當先計提所得稅，計入「所得稅費用」科目，該科目核算企業經營利潤應交納的所得稅，屬於損益類科目。
公式：
1、期所得稅費用計算公式：
當期所得稅費用=當期應納稅所得額×當期適用所得稅稅率。
當期應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
2、遞延所得稅費用計算公式：
遞延所得稅費用=當期遞手滑延所得稅負債的增加-當期遞延所得稅負債的減少+當期遞延所得稅資產的減少-當期遞延所得稅資產的增加。
所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用。
3、利潤=主營業務收入-主營業業務成本-主營業業務稅金及附加+其他業務收入-其他業務支出扒薯山-營業費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業外收入-營業外支出。
應交所得稅怎麼做會計分錄
11樓：懂視生活
繳納企業所得稅會計分錄如下：計提企業所得稅，借：所得稅費明信用；貸：
應交稅費——應交所得稅。繳納稅金，借：應交稅費——應交所得稅；貸：
銀行存款。結轉時，借：本年利潤；貸：
所得稅費用。應交所得稅是指企業按照國家稅法規定，應從生產經營等活動的所得中交納的稅金。
應交所得稅的塵神科目設定：1、「所得稅」科目。企業應在損益類科目中設定「5701所得稅」科目(外商投資企業的科目編號為5241)，核算企業按規定從當期損益中扣除的所得稅。
該科目借方反映從當期損益中扣除的所得稅，貸方反映期末轉入「本年利潤」科目的所得稅額。
2、「遞延稅款」科目。企業應在負債類科目中增設「2341遞延稅款」科目(外商投資企業的科目編號為2301)，核算企業由於時間性差異，造成的稅前會計利潤與納稅所得之間的差異所產生的影響納稅的金額以及以後各期轉銷的數額。
遞延稅款」科目的貸方發生額，反映企業本期稅前會計利潤大激兄輪於納稅所得產生的時間性差異影響納稅的金額，及本期轉銷已確認的時間性差異對納稅影響的借方數額；其借方發生額，反映企業本期稅前會計利潤小於納稅所得產生的時間性差異影響納稅的金額，以及本期轉銷已確認的時間性差異對納稅影響的貸方數額；期末貸方(或借方)餘額，反映尚未轉銷的時間性差異影響納稅的金額。
企業計算應交所得稅時，正確的會計分錄是什麼？
12樓：股城網客服
本月慶模神計提時：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——應交企業所得稅。
本月結轉時：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
下月繳納時：
借：應交稅費——應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
企業應在損益類科目中設定「5701所得稅」科目(外商投資企業的科目編號為5241)，核算企業按規譽虧定從當期損益中扣除的所得稅。該科目借方反映從當期損益中扣除的所得稅碼鬧，貸方反映期末轉入「本年利潤」科目的所得稅額。
應交稅費的會計分錄
13樓：小凡哥動漫解說
應交稅費是指企業應當向稅務機關繳納的各種稅費，包括增值稅、所得稅、城市維護建設稅、教育費附加等。這些稅費是企業合法經營所必須承擔的義務，也是企業社會責任的一部分。下面是應交稅費的會計分錄：
首先，應交增值稅的會計分錄如下：
借：應交增值稅(或其他應交稅費)賬戶。
貸：銀行存款賬戶。
解釋：當企業銷售商品或提供服務時，需要向購買方收取增值稅。這些增值稅應當在規定期限內繳納給稅務機關。
因此，企業在收到購買方支付的款項後，應將應交增值稅計入應交稅費賬戶中，同時從銀行存款賬戶中扣除相應的金額。
其次，應交所得稅的會計分錄如下：
借：應交所得稅喊碧(或其他應交稅費)賬戶。
貸：銀行存款賬戶。
解釋：當企業獲得收入時，需要按照規定的比例向稅務機關繳納所得稅。這些所得稅應當在規定期限內繳納給稅務機關。
因此，企業在收到收入後，應將應交所得稅計入應交稅費賬戶中，同時從銀行存款賬戶中扣除相應的金額。
最後，應交城市維護建設稅、教育費附加的會計分錄如下：
借：城市維護建設稅(或其他應交稅費)賬戶。
貸：銀行存款賬戶。
解釋：城市維護建設稅和教育費附加是地方性稅費，由各地稅務機關征收。企業在收到這些稅費後，應將相應的金額計入應交稅費賬戶中，同時從銀行存款賬戶中扣除相應的金額。
總之悶知，企業的應交稅費是一項重要的財務任務，需要及時準確地進行核算和繳納。通過正確的會計分錄處理，螞滲消可以確保企業遵守相關法律法規，維護良好的企業形象和信譽度。
企業所得稅費用的計提與繳納的會計分錄？
14樓：丙問說法
企業所得稅費用的計提與繳納的會計分錄？
1、企業所得稅費用計提的會計分錄：借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅。2、企業所得稅費用繳納的會計分錄：借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。
企業應在損益類科目中設定"5701所得稅"科目(外商投蔽盯資企業的科目編號為5241)，核算企業按規定從當期損益中扣除的所得稅。該科目借方反映從當期損益中扣除的所得稅，貸方反映期末轉入巖乎"本年利潤"科目的所得稅額。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業(居民企業及非居民企業)和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅，但個人獨資企業及合夥企業除外。稅率為25%的比例稅率。
採用負債法時，"遞延稅款"科目的借方或貸方發生額，反映稅率變粗並悉動或開徵新稅調整的遞延稅款數額。
什麼是所得稅會計，應交所得稅的會計分錄是什麼
高頓會計職稱 所得稅會計是研究處理會計收益和應稅收益差異的會計理論和方法，是稅務會計的一個分支，是反映企業所得稅的確認 計量和報告的一整套會計原理 程式和方法。 裡面有詳細的解釋 應交所得稅的會計分錄是什麼? 假面 借 所得稅費用 1675 貸 應交稅費 應交所得稅 1675 借 應交稅費 應交所得...
所得稅費用的計算公式是什麼，所得稅費用計算公式
所得稅費用 應交所得稅 遞延所得稅負債 遞延所得稅資產 所得稅費用 會計利潤 或 永久性差異 25 公式 應交個人所得稅額 工資薪金 個人交四險一金金額 個人所得稅扣除額2000元 適用稅率 速算扣除數 例 x人x月工資薪金7875元，個人交四險一金金額500元，應交個人所得稅額多少？應交個人所得稅...
遞延所得稅資產為什麼不影響當期應交所得稅
以上的應交數是你調整完應交的數，我說的遞延所得稅資產的那個調整項，實際來說是含在裡面的。 沙場諦崖磁放大器阜漲 遞延所得稅資產金額要記入 應交稅費 應交所得稅 嗎？ 之何勿思 遞延所得稅不會影響到應交稅費 應交所得稅，隻影響到所得稅費用科目。所以，遞延所得稅資產金額不需要記入 應交稅費 應交所得稅。...